Отказ в лицензировании — основные причины

Отказ в лицензировании может быть по различным причинам, которые глобально можно разделить на две категории:

1. Зависящие от самого соискателя. Последний может быть недостаточно информирован в области действующего законодательства, поэтому при заполнении документации лицо совершает ошибки. Иногда предприниматели легкомысленно относятся к различным проверкам (например, вместо одного оборудования, заявленного для лицензирования, предоставляется другое, пусть даже схожее). Еще одна ошибка – приборы, вещества, расходные материалы оказываются просроченными к моменту проведения проверки (например, не была проведена повторная поверка оборудования).
2. Зависящие от лицензирующей инстанции. При этом такие причины не всегда бывают правомерными. Иногда все дело – в чрезмерном формализме и бюрократии, когда проверяющие готовы придраться даже к малейшей ошибке или неправильной терминологии. Также имеет место быть и непрофессионализм должностных лиц, когда они требуют от предпринимателя документы, не предусмотренные законом.

Некоторые полагают, что в обязанности лицензирующего органа входит помощь в получении лицензии: сотрудники разъяснят непонятные моменты, а, если вы допустили ошибку, помогут вовремя устранить ее.

Однако рассчитывать на это не стоит. Должностных лиц не беспокоит, что предприниматель долго готовился к получению лицензии, потратил свои средства на развитие бизнеса, закупку оборудования. Многие используют любой повод, чтобы отказать в выдаче документа, никак не взаимодействуют с соискателем, не консультируют его.

Чтобы уменьшить риск отказа в лицензировании, необходима тщательная подготовка перед получением разрешительного документа, а также помощь квалифицированных юристов, которые предлагают комплексное правовое сопровождение.

Основания, по которым может быть отказ в лицензировании

В соответствии с федеральным законодательством, существует два основания для отказа в выдаче разрешительного документа:

1. В заявлении или прилагаемой к ней документации представлена ошибочная, недостоверная или заведомо ложная информация.
2. В ходе проведенной проверки было выявлено несоответствие предпринимателя установленным требованиям для получения лицензии.

Первое основание определяется в ходе проверки документов, которая начинается сразу после отправки соискателем заявления. Некоторые должностные лица любят выискивать ошибки, опечатки, несостыковки фактов в документах. Если вам отказали по причине небольших ошибок, есть возможность оспорить такой отказ в досудебном порядке или в суде.

Отдельно стоит отметить ошибки в самом тексте заявления. Для их устранения закон предусматривает специальную процедуру на стадии регистрации документов. В обязанности лицензирующего органа входит проверка заявления на предмет ошибок в течение трех дней. Если таковые будут найдены, у предпринимателя будет месяц, чтобы устранить их.

Тем не менее, лицензирующие инстанции не всегда указывают на ошибки на момент регистрации заявления, а по итогам проверки документов просто отказывают в выдаче лицензии. Это незаконная практика, поэтому ее можно обжаловать.

Другая ситуация – ошибки в самих документах, которые не получится устранить быстро. Например, если в правоустанавливающей документации не недвижимое имущество содержатся недостоверные данные, не позволяющие идентифицировать объект недвижимости. В этом случае орган откажет в оформлении лицензии, и будет прав.

Другое основание – несоответствие предпринимателя обязательным лицензионным критериям. Данный факт выясняется в результате проверки выездного типа. Типичные примеры – на предприятии отсутствует техника, которая была заявлена в документах, оборудование находится в нерабочем состоянии. В соответствии с нормами закона лицензирующая инстанция может сообщить о проверке за сутки до начала процедуры. Если сроки были соблюдены, а оборудования нет, имеются другие нарушения, инспекторы вправе отказать в выдаче лицензии.

Острая проблема российского законодательства – отсутствие четких и прозрачных лицензионных требований во многих отраслях бизнеса. Например, требование может ссылаться на большое количество подзаконных актов, что открывает лицензирующим органам простор для принятия различных решений. Одни и те же инстанции требуют от предпринимателей из нескольких регионов разные вещи. Часто такие требования являются надуманными.

Именно поэтому, если вам пришел отказ в лицензировании, обратитесь к юристу для защиты своих прав.

Как оспорить отказ в лицензировании?

Для начала следует изучить основания для отказа, перечисленные выше, понять, правомерно ли решение лицензирующей инстанции в вашем случае. Если требования были законны, остается только учесть ошибки, исправить их, подать заявление и пакет документов повторно. Государственную пошлину при этом тоже придется платить заново.

Когда основания неправомерны, у юридического лица есть несколько вариантов действий:

• Первый – попытаться найти компромисс с должностными лицами. Для этого необходимо устранить «замечания», подать пакет документов повторно.

Как правило, соискатели заинтересованы в том, чтобы получить лицензию как можно скорее. Официальное обжалование длится долго, к тому же предприниматели не хотят «портить отношения» с лицензирующими органами, опасаясь проверок в дальнейшем. Однако у такого компромисса есть минус – нет никакой гарантии, что вам не откажут во второй раз. В итоге вы потратите гораздо больше времени без положительного результата. Идя на поводу у чиновников, соискатели создают у них чувство вседозволенности, а это значит, что в будущем количество неправомерных отказов будет только расти.

• Второй вариант – провести переговоры с контролирующими лицами и отметить, что незаконный отказ будет обжалован в судебном порядке.

Можно предложить компромисс: подать повторно документы с сокращением срока проверки. Тем самым вы дадите понять, что разбираетесь в защите своих прав и нормах законодательства. Если вам отказали в этом, можно смело подавать жалобу в вышестоящую инстанцию в претензионном порядке.

Административный и судебный порядок обжалования отказа в выдаче лицензии

Конечно, можно попробовать обжаловать отказ в выдаче лицензии в досудебном порядке, однако на практике это редко дает положительные результаты. Лицензирующие органы – это сложная система с внутренней бюрократией, поэтому маловероятно, что решение будет принято в вашу пользу.

Судебный порядок является более перспективным, дело при этом рассматривается в Арбитражном суде. Суды никак не связаны с лицензирующими инстанциями, а значит, больше шансов, что судья примет объективное решение.

Перед подачей искового заявления важно проанализировать перспективы судебного разбирательства, изучить судебную практику по схожим вопросам. Важно учитывать и короткие сроки обжалования отказа в выдаче лицензии: только три месяца с того момента, как предприниматель узнал о нарушении своих интересов (как правило, с момента выдачи лицензии об отказе).

Заявление подается в судебный орган по месту нахождения лицензирующей инстанции. Адвокат по административным спорам поможет обжаловать неправомерный отказ в досудебном и судебном порядке. В услуги специалиста входит следующее:

1. Консультации и разъяснение норм законодательства.
2. Помощь в оформлении процессуальных документов.
3. Подача жалобы или искового заявления с прикрепленными документами-доказательствами.
4. Судебное представительство клиента.
5. Обжалование решения суда при необходимости.

Также в услуги адвоката входит правовое сопровождение под ключ при получении лицензии. Если вам необходима помощь профессиональных адвокатов в Москве с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:

+7 (495) 120-07-05

The post Отказ в лицензировании: основные причины и способы обжалования отказа appeared first on Коллегия адвокатов.

Требования УК для управления многоквартирными домами

Закон «О внесении изменений в ЖК РФ» от 2014-го года устанавливает перечень требований к таким организациям, за несоблюдение которых они могут быть лишены лицензионного документа. Приведем такие критерии:

1. Юридическое лицо должно находиться на территории России, соответствующая запись о нем вносится в единый реестр.
2. Компания не должна иметь аналогичное или похожее название, которое было у ранее управляющей домами организации.
3. Руководитель должен сдать квалификационный экзамен, получить свидетельство об успешной проверке знаний.
4. У руководства отсутствует судимость за преступления экономического характера (тяжкой категории или категории средней тяжести) либо эта судимость была снята.
5. Руководство компании не было отстранено от должности.
6. Ранее выданная организации лицензия не была аннулирована.
7. Лицензиат раскрыл все необходимые сведения о своей деятельности в рамках установленного стандарта.
8. Компания соблюдает условия, указанные в договоре об управленческой деятельности.
9. Управляющая организация ведет реестр лиц-собственников помещений в доме в соответствии с установленными правилами.
10. Юрлицо своевременно приступило к выполнению своих обязанностей и своевременно прекратило их выполнять при необходимости.

Это общие требования, которые предъявляются к каждой управляющей организации.

Основания для отзыва лицензионного документа

Выделяют также перечень грубых нарушений, за совершение которых у юридического лица могут изъять один или все дома из управления. Перечислим их:

1. По вине компании человеку был причинен тяжкий вред, наступление смерти гражданина.
2. Компания не подготовила многоквартирный объект к началу сезона отопления. По нормативам должны быть своевременно проведены гидравлические тестирования, промывка и опрессовка отопительных устройств, систем для горячего водоснабжения.
3. Компания не заключила соглашения на техническое обслуживание внутридомовых конструкций (по закону она обязана сделать это в течение 30 дней с момента начала управленческой деятельности). Своевременно обслуживать необходимо вентиляционные системы, лифты, механизмы газоснабжения. Исключение составляет ситуация, когда управляющая организация самостоятельно занимается таким обслуживанием.
4. Компания накопила задолженность перед поставщиком ресурсов (размер задолженности – две или более средних величины обязательств).
5. Лицензиат вовремя не передал документацию на объект, ключи от подвального и чердачного помещения, котельной, другие необходимые принадлежности другой управляющей организации, которая уже начала свою работу.
6. Были нарушены нормы по обслуживанию с сфере аварийно-диспетчерского дела.
7. Компания не прекратила свою работу в отношении объекта в течение трех дней, когда она была исключена из реестра лицензионных документов.

Особенности лишения лицензии по судебному решению

Лишить компанию разрешительного документа может только суд. Рассмотрим случаи, когда у управленца могут аннулировать лицензию на основании судебного решения:

1. УК получила в надлежащем порядке предписания по устранению нарушений, но не выполнила их.
2. Компанию уже привлекли к ответственности в административном порядке за невыполнение предписание в течение одного года после его оформления.
3. Управляющая организация допустила грубое нарушение требований лицензионного характера.
4. Компания прошла процедуру банкротства. После исключения фирмы из реестра у нее нет права продолжать экономическую деятельность.
5. В течение полгода управляющая организация проводит работу с многоквартирным объектом, но до сих пор не занесла его в реестр лицензионных документов.

После аннулирования лицензии аттестат о квалификации должностного лица также прекращает свое действие. Перед лишением лицензии в судебном порядке в вопросе обязательно разбирается лицензионная комиссия. Только после этого представители жилищной инспекции подают заявление в суд.

Этапы лишения лицензионного документа:

1. Для начала орган по жилищному надзору определяет причину, по которой разрешительный документ может быть отозван. Представители этой инстанции могут вынести предписание для устранения нарушений. Если организация не выполнила данное предписание в течение года или же в течение года было допущено два и большее количество нарушений, если компания стала банкротом, все эти факты будут учитываться при принятии решения.
2. Далее, если нарушения не были устранены, органы выписывают штраф. Административная ответственность распространяется как на юридическое лицо в целом, так и на ответственных должностных лиц.
3. Третий этап – рассмотрение вопроса представителями лицензионной комиссии. Если было обнаружено достаточное количество оснований, можно переходить к следующему этапу.
4. На следующем этапе подается заявление в судебный орган с требованием прекратить действие лицензии. После этого суд принимает решение об аннулировании документа.
5. На заключительной стадии сотрудники жилищной инспекции исполняют официальное решение, исключают управляющую организацию из единого реестра.

Если вы столкнулись с риском аннулирования лицензии в ходе управления многоквартирными объектами, обратитесь к квалифицированным юристам или адвокатам.

The post В каких случаях управляющая компания может лишиться лицензии? appeared first on Коллегия адвокатов.

Если вам необходима помощь профессиональных адвокатов в Москве с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:

+7 (495) 120-07-05

Вы можете ознакомиться с нашими кейсами по банкротству и защите от субсидиарной ответственности по ссылкам ниже:

1. Смотреть кейсы по банкротству юридических лиц.
2. Смотреть кейсы по субсидиарной ответственности.
3. Смотреть кейсы по арбитражным спорам.

Когда проводится процедура банкротства в упрощенном порядке, а когда — обычная?

Вне зависимости от формата признание несостоятельности юрлица допускается, согласно Федеральному закону №127-ФЗ, при наличии следующих признаков:

• Общая сумма долгов перед кредиторами, бывшими и действующими сотрудниками, контрагентами, партнерами и другими лицами составляет 300 000 рублей или больше. Сюда относятся задолженности перед банками, поставщиками, зарплатные, налоговые и другие обязательства.
• Юрлицо не может погасить долг в течение минимум 3 месяцев. Срок исчисляют, начиная с последнего числа периода, отведенного на реализацию обязательств.

Стандартное признание должника банкротом проводят в отношении лица, чье местонахождение известно. Кроме того, такой формат выбирают, если владелец предприятия хочет спасти бизнес, а не разрушать его полностью.

В стандартном варианте проводятся все этапы, нацеленные на вывод компании из кризиса, за их реализацию отвечает стороннее лицо — арбитражный управляющий.

А процедура банкротства в упрощенном порядке может быть выбрана в следующих ситуациях:

• Руководство не намерено сохранять компанию, а хочет ликвидировать ее. В этом случае сначала проводится признание несостоятельности, после чего имущество предприятия распродают на торгах, а саму организацию удаляют из реестра юрлиц.
• Местонахождение должника неизвестно, установить его не представляется возможным, при этом в течение 12 месяцев не проводились какие-либо финансовые операции. В этой ситуации зачастую долги списываются, поскольку имущества не хватает для исполнения всех денежных обязательств или оно отсутствует вовсе.
• Заявление на признание несостоятельности подает юрлицо, чья деятельность связана с проектным финансированием.

Особенности и этапы обычной процедуры банкротства юридического лица

Признание несостоятельности в обычной форме актуально для юрлиц независимо от масштаба и отрасли деятельности. Такой процесс длится довольно долго. В среднем он занимает от 6 до 12 месяцев, однако в отдельных случаях срок значительно увеличивается. Например, если имущество предприятия имеет низкую востребованность, его реализация для последующего погашения обязательств может занять год и более того. То же самое касается случаев, когда платежеспособность компании пытаются восстановить: на финансовое оздоровление уходит до 2 лет. Общая длительность может достигать 5 лет, а при продлении сроков отдельных этапов — 6.

В целом стандартный алгоритм признания юридического лица несостоятельным включает следующие этапы:

• Наблюдение — в ходе этого шага арбитражный управляющий, выбранный самим должником или назначенный в судебном порядке, анализирует состав и состояние имеющихся активов, выносит решение о целесообразности признания банкротом и перехода к дальнейшим действиям. Именно на этой стадии ограничиваются полномочия руководства предприятия, а пени и штрафы прекращают увеличиваться.
• Финансовое оздоровление — на этой стадии происходит реализация действий, направленных на восстановление платежеспособности юрлица. В их рамках происходит частичное исполнение денежных обязательств согласно очередности кредиторов. В практике существует немало случаев, когда этап заканчивается удовлетворением требований всех истцов, после чего компания уже не становится банкротом, а продолжает деятельность.
• Внешнее управление — этот этап начинается, если ранее оздоровление не помогло, и арбитражный управляющий принял решение взять бразды правления в свои руки. В зависимости от ситуации специалист может начать реализацию смены деятельности предприятия, закрыть одно или несколько вспомогательных направлений работы или филиалы, продать часть собственности или принять иные меры, направленные на спасение фирмы от полной несостоятельности.
• Конкурсное производство — этап, наступающий после подтверждения того, что, несмотря на все действия, вернуть платежеспособность невозможно. Имущество, принадлежащее предприятию, реализуется на торгах, вырученные средства направляют на покрытие задолженностей перед займодателями в порядке установленной очередности, а само юридическое лицо удаляют из реестров, вследствие чего оно прекращает существовать.

Кроме того, стороны могут заключить мировое соглашение, которое предусматривает, что участники достигли договоренности и нашли компромисс. Например, кредиторы могут предложить частичную оплату долга или выплату основной его массы со списанием процентов: им это выгодно, поскольку получает возместить хотя бы те убытки, которые были понесены, а должнику удобно тем, что финансовая нагрузка снижается. Отличительной особенностью мирового соглашения является то, что оно может быть оформлено на любом этапе.

Процедура банкротства в упрощенном порядке

Процедура банкротства в упрощенном порядке отличается тем, что в ней присутствует всего два обязательных этапа — первичное рассмотрение и конкурсное производство. Это обусловлено тем, что владельцы предприятия не намерены продолжать его работу, а хотят ликвидировать его, поэтому не видят целесообразности в попытках восстановить платежеспособность.

В ряде ситуаций это объяснимо и тем, что финансовое оздоровление очевидно не поможет организации: например, если вся отрасль этого бизнеса терпит крах, и экономические прогнозы указывают на дальнейшее ухудшение сферы. То же самое касается предприятий проектного финансирования. Наконец, УПБ вводят в отношении юрлиц, если местонахождение руководства неизвестно, и установить его не удастся: например, если директор убыл за границу и там еще несколько раз сменил место жительства.

Процедура банкротства в упрощенном порядке: основные этапы

Чтобы начать процесс, необходимо подать иск в суд с соответствующим требованием. Для рассмотрения у судебных органов есть 5 рабочих дней, в течение которых они должны изучить заявление, проверить правильность составления, комплектность приложенной документации, факт уплаты госпошлины и вынести решение о начале делопроизводства или отклонении иска.  Последнее может быть вызвано не только неправильным оформлением или нехваткой приложенных документов, но и, например, отсутствием права истца на обращение в суд с подобным требованием или несделанной записью в реестре ЕФРСБ.

Если суд принял положительное решение, начинается процедура банкротства в упрощенном порядке. Назначается арбитражный управляющий, как и в случае стандартного процесса, однако он не предпринимает попытки восстановить платежеспособность фирмы, а ограничивается сбором и анализом информации об активах, проверкой на предмет преднамеренного или фиктивного объявления юрлица банкротом. Если подобных нарушений выявлено не было, суд признает статус несостоятельности за истцом. На проведение заседания, в рамках которого выносится такое решение, отводится не менее 15 суток с момента возбуждения дела, при этом верхняя рамка срока ограничена 30  сутками.

После этого процедура банкротства в упрощенном порядке сразу переходит на этап конкурсного производства. Извещение об этом факте должно быть опубликовано в СМИ: для этого используется соответствующий раздел в газете «Коммерсантъ». Со дня публикации у кредиторов есть месяц на предъявление претензий по финансовым обязательствам должника. При этом уведомлять каждого займодателя персонально юридическое лицо не обязано, и если кредитор не вошел в перечень претендентов на погашение задолженностей имуществом предприятия, он рискует не получить ничего.

На этапе конкурсного производства арбитражный управляющий проводит действия, регламентированные гл. 7 ФЗ №127 «О несостоятельности»:

• Инвентаризация обнаруженного имущества.
• Оспаривание сделок, которые могут быть сочтены подозрительными и заключены в течение 12 месяцев до подачи иска.
• Определение недействительными контрактов, направленных на ущемление прав кредиторов и заключенных в течение 3 лет до подачи заявления.
• Составление реестра требований займодателей и внесение изменений в него.
• Оценка имущества и организация продажи на торгах.
• Предоставление отчетности для общего собрания кредиторов.
• Расчеты с займодателями с соблюдением установленной очереди.

Завершается процедура банкротства в упрощенном порядке ликвидацией юрлица. Сведения о нем удаляют из всех реестров, и компания больше не может вести деятельность. Если в рамках конкурсного производства вырученных средств не хватило на исполнение всех финансовых обязательств, непогашенные долги объявляют списанными. В среднем на УПБ уходит от 2-3 месяцев до полугода, все зависит от длительности этапа конкурсного производства.

Возможна ли субсидиарная ответственность при упрощенной процедуре банкротства?

Согласно требованиям ФЗ №127, если в процессе выясняется, что имущества компании не хватает для погашения всех требований, для отдельных лиц может наступить риск потерять собственность, принадлежащую им, а не самому предприятию. Непосредственно процедура банкротства в упрощенном порядке не является защитой от такого риска. К субсидиарной ответственности могут привлечь руководство, участников ликвидационной комиссии, держателей более 50% акций, а также других физлиц, которые влияли на деятельность предприятия прямо или косвенно. При этом привлечение возможно, если указанные лица относились к этим категориям на протяжении 3 лет, предшествующих заявлению о признании несостоятельности.

При этом законодательство предусматривает возможность освобождения от субсидиарной ответственности при УПБ. Для этого, согласно ст. 61.11 закона, требуется предоставить доказательства того, что обвиняемый не был причастен к образованию статуса неплатежеспособности, т.е. его деятельность не нацелена на доведение компании до банкротства.

Очередность выплат

Если в отношении предприятия проводится процедура банкротства в упрощенном порядке, погашать требования кредиторов нужно точно так же, как в случае обычного процесса:

• К первостепенным расходам относятся задолженности по текущим платежам. Это судебные издержки (от оплаты услуг арбитражного управляющего до госпошлин), зарплата для персонала обанкротившегося предприятия, компенсации гражданам, привлеченным к процессу управляющим, а также затраты на услуги ЖКХ. При одновременном присутствии в перечне нескольких типов первостепенных расходов погашение проводится в календарном порядке, т.е. по мере регистрации.
• Во вторую очередь удовлетворяют требования кредиторов, подавших требования в установленный срок. Сюда в частности относятся компенсации за нанесение вреда здоровью и жизни, выходные пособия и прочие расчеты.

Преимущества и недостатки упрощенной процедуры банкротства

Процедура банкротства в упрощенном порядке имеет несколько плюсов:

• Минимальные затраты по времени, что особенно актуально при необходимости ликвидировать предприятие.
• Ускоренное формирование реестра, что положительно сказывается на шансах удовлетворения требований кредиторов.
• Максимально быстрое списание долгов и обновление информации в ЕГРЮЛ.

Однако у данного решения есть и недостатки. Так, из-за отсутствия стадий оздоровления и внешнего управления повышается риск мошенничества со стороны должника. Другой минус — повышенный риск субсидиарной ответственности, поскольку на практике суды с подозрением относятся к лицам, запрашивающим процедуру банкротства в упрощенном порядке и причастным к управлению предприятием. Чтобы избежать проблем, рекомендуется обратиться к опытным юристам, которые помогут провести компанию к признанию банкротом без лишних потерь времени, нервов и денег.

Мы оказываем качественные услуги по сопровождению процедуры банкротства и защите от субсидиарной ответственности. С нами вы получаете качество, надежность, уверенность и свободу от долгов с сохранением личных активов. Связаться с адвокатами можно по указанному номеру: +7 (495) 120-07-05

The post Чем отличается упрощенная процедура банкротства от обычной? appeared first on Коллегия адвокатов.

Мы оказываем качественные услуги по сопровождению процедуры банкротства и защите от субсидиарной ответственности. С нами вы получаете качество, надежность, уверенность и свободу от долгов с сохранением личных активов. Связаться с адвокатами можно по указанному номеру: +7 (495) 120-07-05

Кейсы смотрите по ссылкам ниже:

1. Смотреть кейсы по банкротству юридических лиц.
2. Смотреть кейсы по субсидиарной ответственности.
3. Смотреть кейсы по арбитражным спорам.

Взыскать долг с ликвидированной компании помогает привлечение КДЛ к субсидиарной ответственности

Взыскать долг с ликвидированной компании помогает субсидиарная ответственность. К ней можно привлечь бенефициаров организации через арбитражный суд. Этот процесс помогает привлекать дополнительного должника, иными словами, ответственных лиц, в результате деятельности которых и наступило банкротство ликвидированного предприятия. Круг таких лиц может быть чрезвычайно широким. Единственная сложность — доказать, что именно они виноваты в том, что наступило банкротство компании.

Чаще всего к этому виду ответственности привлекают директора, учредителей, главного бухгалтера, топ-менеджеров, иных лиц, решения которых могли влиять на деятельность фирмы. Даже если подобное лицо не является официальным участником ООО, есть возможность его разыскать и привлечь к ответственности. Наиболее важным моментом является необходимость доказать, что действия или бездействие бенефициаров привели к банкротству. Какие именно действия подходят под определение, разъяснил ПП ВАС РФ в Постановлении от 30.07.2013 № 62.

Недобросовестное поведение можно доказать в следующих случаях:

• Бенефициар действовал из личных интересов или учитывал интересы аффилированных с ним лиц, но не выгоду организации. Например, директор совершил невыгодную для компании сделку, но получил за нее личную прибыль. Может быть и исключение, если директор действовал в установленных законом рамках, а его личный интерес был известен заранее.
• Ответственное лицо сокрыло от других участников ООО, что им была совершена сделка, которая не была внесена в отчетность. Такие действия нарушают устав общества и закон РФ. Другой вариант — лицо все же предоставило информацию о сделке, однако она была недостоверной.
• Сделка была совершена без одобрения уставных органов юридического лица или в обход закона Российской Федерации.
• Документы юридического лица находятся у руководителя компании, который не предоставляет к ним доступ, хотя они могли бы пролить свет на обстоятельства, приведшие к банкротству предприятия.
• Ответственное лицо должно было знать или знало о том, что его деяния будут иметь неблагоприятный характер для юридического лица, однако все равно действовало в направлении, вредном для компании.

К неразумному управлению может относиться:

• Принятие решений без учета известной информации о последствиях.
• Директор принял решение без полного объема информации, хотя была возможность немного подождать для изучения наиболее полной картины.
• Сделка была совершена без согласования юридических процедур внутри ООО, например, в обход бухгалтерии, юридического отдела.

Взыскать долг с ликвидированной компании возможно через суд. Непосредственно удаление предприятия из реестра не дает оснований полагать, что это было сделано в результате нарушений в рамках его деятельности. Конституционный Суд Российской Федерации в Постановлении от 21.05.2021 № 20-П постановил, что привлечение к субсидиарной ответственности бенефициаров, пока их вина в банкротстве не будет доказана, является неправомерным действием.

После того как вина директора или иного ответственного лица будет доказана, взыскать долг с ликвидированной компании станет реальным основанием для появления ответственности личным имуществом.

Как взыскать долг с ликвидированной компании через привлечении к ответственности контролирующего должника лица?

Если ликвидация организации уже прошла, как взыскать долги — вопрос, интересующий большинство займодателей, чьи требования не были удовлетворены. Выходи для них есть: можно воспользоваться п. 3.1 ст.3 Закона об ООО, п. п. 1-3 ст. 53.1 ГКРФ, на основании чего удастся доказать, что ответственные лица виновны в том, что наступило банкротство, что позволит привлечь их к субсидиарной ответственности. Это единственный способ получить обратно свои средства, так как сама компания уже прекратила свое существование, и имущества у нее нет. Основным моментом выступает недобросовестность ответственных лиц: если ее доказать не получится, то и привлечь их тоже будет нельзя.

П.1 ст. 61.19 Закона о несостоятельности предусматривает, что по окончании финальной стадии, которой считается конкурсное производство, кредитор вправе направить заявление о возникновении в отношении бенефициаров субсидиарной ответственности в соответствии с п. 3 ст. 61.14 №127- ФЗ, если полноценного удовлетворения его требований не наступило. Привлечение к субсидиарке отражено в ст. 61.11 № 127-ФЗ. Кредитор может обратиться в суд и вне дела о банкротстве.

Стоит отметить, что возврат средств и последующее привлечение к ответственности с погашением обязательств личным имуществом — процесс длительный, придется запастись терпением, так как в общей сложности на это затрачивается около 2 лет. В некоторых случаях должники не проводят процедуру банкротства, а стараются сразу ликвидировать компанию. При таком стечении обстоятельств займодателю потребуется привлечь ответственное лицо к субсидиарной ответственности в рамках внебанкротного делопроизводства. Это возможно в нескольких ситуациях:

• Компания уже ликвидирована, и у нее не осталось имущества, которое можно было бы использовать для взыскания (ст. 53.1, п. 3 ст. 64.2, ст. 399 Гражданского кодекса и п. 3.1 ст. 3 Закона об ООО). Кроме того, в отношении данной фирмы суд прекратил процесс признания несостоятельности ввиду отсутствия финансирования (ст. 57 и п.1 ст. 61.19 Закона о банкротстве).
• Контролирующие лица бросили ООО, процедура банкротства начата, но для ее реализации нет денег.

Если процедура была остановлена из-за нехватки или прекращения финансирования, суд принял заявление о признании организации банкротом, требования должны быть обоснованные, а сумма задолженности не может быть меньше 300 000 рублей (п.2 ст.6 Закона о банкротстве).

Другая ситуация, когда кредитор пользуется своим законным правом, отражена в п. 5.2 ст. 64 ГК РФ. Прибегнуть к этому положению можно, если на момент, когда должник уже юридически не существует, остается нераспределенное имущество. Кредитор получает возможность взыскать долг с ликвидированной компании путем подачи искового заявления в арбитражный суд.

Взыскать долг с ликвидированной компании может любой контрагент, перед которым у организации остался долг, если требования займодателя были отражены в реестре кредиторов при процедуре банкротства. Если кредитор туда внесен, он может претендовать на долю имущества должника при прохождении им конкурсного производства. К моменту ликвидации кредиторам выплачивают средства в порядке очереди.

Иногда активов компании хватает для полного закрытия задолженности, иногда нет. Тогда приходится привлекать бенефициаров к субсидиарной ответственности. Если привлечь ответственных лиц нельзя, дело все равно закрывают, а долги списывают, считая их погашенными. В этом случае кредитор уже не сможет получить обратно свои деньги.

Внесенный в реестр займодатель после ликвидации фирмы уже ничего не сможет сделать, за исключением ситуации, при которой после ликвидации должника обнаружатся его активы, которые ранее были скрыты или включены в ликвидационный баланс, но по какой-то причине не реализованы. За счет этого имущества будут погашены остатки долга. К примеру, это может быть дебиторская задолженность, актив, который должник пытался скрыть, например, потеряв документы, подарив его кому-либо.

Второй вариант — когда кредитор изначально не был включен в реестр. В этом случае он может подать иск в суд вне зависимости от того, было предприятие ликвидировано или нет. Для этого иск должен иметь следующие основания:

• Кредитор не был оповещен о банкротстве или ликвидации компании.
• Требования не были включены в реестр.

Подать иск можно как на ликвидатора или ликвидационную комиссию, так и на орган, проводивший регистрацию ликвидации. В данном случае потребуется отменить решение об удалении фирмы из ЕГРЮЛ. Если должник уже исключен из ЕГРЮЛ по решению ФНС, например, если фирма длительное время не осуществляла хозяйственную деятельность или были внесены недостоверные сведения, взыскать долг с ликвидированной компании станет возможным только после того, как кредитор оспорит решение о ликвидации предприятия.

Для того чтобы суд отменил такое решение, потребуется доказать, что ликвидатором были совершены грубые нарушения. Например, решение о предстоящей ликвидации компании не было опубликовано в открытых источниках, и кредиторы не имели возможности заявить о своих требованиях.

Взыскать долг с ликвидированной компании с физического лица можно, но исключительно через суд. Доказывание ситуации, при которой должник не мог удовлетворить требования кредитора, придется истцу. Также нужно доказать, что бенефициары виноваты в том, что фирма стала несостоятельной. Об этом процессе говорилось выше. Если вы сами не знаете, как это сделать, или не уверены в том, что справитесь с этой сложной задачей, лучше обратитесь к профессиональным юристам, которые помогут собрать необходимые доказательства и предъявить их суду.

Нюансы распределения имущества

Если компания будут проходить процедуру банкротства или кредитор подаст в суд иск о возмещении ущерба, будет проводиться розыск имущества компании. Оно нужно для того, чтобы за его счет погасить долг. Кредитор имеет право не только внести свои требования в реестр, если назначена процедура банкротства, но и направить в арбитражный суд соответствующее заявление, где попросит о проведении распределения выявленного имущества между займодателями, чьи требования были не удовлетворены. Это предусматривает п. 5.2 ст. 64 ГК РФ.

Если юрлицо было исключено из ЕГРЮЛ или его ликвидировали, признали банкротом, но затем было найдено его неучтенное имущество, заинтересованные лица вправе подать в суд заявление о разделе в порядке очередности. К этому имуществу могут также относиться требования ликвидированного ООО к сторонним лицам, которые могут возникать при несоблюдении очередности удовлетворения требований кредиторов. Арбитражный суд назначит арбитражного управляющего. Его выбор осуществляется тем же образом, что и при банкротстве. Арбитражный управляющий обязан будет внести требования кредиторов в реестр, распределить обнаруженное имущество между займодателями.

Закон не ограничивает права кредиторов вступившим в силу судебным решением. Это значит, что займодателю необязательно дожидаться, пока суд примет решение о возмещении ему ущерба. Для обращения за разделом имущества ликвидированной компании достаточно иметь первичные документы, подтверждающие наличие задолженности. Согласно практике, разбор такого требования занимает около 12 месяцев, вероятность получить средства от должника велика.

Выводы и рекомендации

Взыскать долг с ликвидированной компании напрямую нельзя. Однако законодательство предусматривает механизм, который позволяет кредиторам вернуть свои средства обратно. Для этого можно привлечь учредителей, директора, главного бухгалтера и иных бенефициаров к субсидиарной ответственности. Это работающий механизм, дающий хорошие результаты, но требующий профессионального юридического вмешательства, так как вину ответственных лиц должен доказать истец.

Взыскать долг с ликвидированной компании вне банкротства можно, но это требует больших затрат сил и времени. Перед началом такой процедуры важно оценить ее перспективы, целесообразность. При грамотном подходе и помощи профессионального юриста кредитор вполне может рассчитывать на получение исполнительного листа и реальное возмещение убытков.

Если вам необходима помощь профессиональных адвокатов по банкротству юридических лиц с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:

+7 (495) 120-07-05

The post Как взыскать долг, если должник ликвидировался? appeared first on Коллегия адвокатов.

Мы оказываем качественные услуги по сопровождению процедуры банкротства и защите от субсидиарной ответственности. С нами вы получаете качество, надежность, уверенность и свободу от долгов с сохранением личных активов. Связаться с адвокатами можно по указанному номеру: +7 (495) 120-07-05

Взаимозависимые компании: как налоговая взыскивает долг с аффилированного должника?

Орган ФНС может взыскивать налоги и штрафы с взаимозависимых организаций. Сделать это можно исключительно через суд, иногда бывает так, что одной фирме приходится платить чужие налоги за других партнеров по бизнесу. Разберемся, как это происходит; для этого нужно изучить НК РФ, его положения позволяют взыскивать налоги и долги по ним не только с непосредственного налогоплательщика, но и с образованных им дочерних предприятий.

Налоговый орган, чтобы взыскивать налоги с взаимозависимых компаний, пользуется п. 2 ст. 45 НК РФ, несмотря на то, что в самой статье под такими организациями понимаются «дочернее» и «основное». Отношения между фискальным органом и взаимозависимыми фирмами регулируют следующие нормативно-правовые акты:

• НК РФ.
• ФЗ от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».
• ФЗ от 26.12.1995 № 208-ФЗ «Об акционерных обществах».

Для того чтобы «чужой» долг можно было взыскать, требуются соблюдение условий, отраженных в п. 2 ст. 45 НК РФ:

• Обе фирмы должны иметь между собой связь.
• Бизнес старого предприятия должен распространяться на вновь созданное.

Связь между юрлицами может отражаться по ст. 105.1 НК РФ, а также трактоваться как взаимная зависимость. Последнее понятие достаточно часто применяется в судебной практике. Под переводом бизнеса понимается создание новой фирмы, которая полностью идентична по своей деятельности со старой. Вид деятельности не меняется, сохраняются старые активы, базы, контрагенты, сотрудники, юридический адрес. Фактически меняется только название.

Если налоговый орган сможет доказать суду, что организации взаимосвязаны, он сможет взыскать средства. В противном случае это будет невозможно. Доказать связь налоговый орган может, например, следующим образом: провести камеральную или выездную налоговую проверку. Если в результате такой проверки образуется недоимка, ФНС будет ждать три месяца, если должник не погасит долг, налоговый орган установит аффинированные с должником предприятия и попытается взыскать задолженность с них.

Пользоваться таким правом может исключительно ФНС. Этой структуре несложно вычислить дочерние предприятия, так как служба имеет информацию обо всех активах, а также располагает сведениями об их переводе в другие организации, роде деятельности и юридических адресах этих компаний.

На что следует обратить внимание, чтобы в будущем не переживать за свои ООО/АО/ПАО и другие формы ведения бизнеса?

Взаимозависимые компании могут защититься от ФНС, если связь между ними будет невозможно доказать. Для этого, чтобы не попасть под ст. 105.1 НК РФ, нужно соблюдать следующие условия:

• Созданием новой организации не должны заниматься директор, топ-менеджер или учредитель старого ООО.
• Компания не должна быть создана кем-то из действующих сотрудников старого юридического лица.
• Бизнес не должен принадлежать членам семьи топ-менеджера , директора или учредителя.

Если нарушить хотя бы одно из перечисленных условий, с точки зрения закона компании будут взаимозависимыми. Для того, чтобы этого не произошло, у фирм должны быть:

• Разные руководители и учредители.
• Не должен совпадать юридический адрес.
• Не должны совпадать телефоны, физические адреса, интернет-сайты.

Однако даже такие меры предосторожности не позволяют полностью избежать внимания ФНС. Орган будет изучать и другие аспекты, например:

• Массовый переход сотрудников из одного предприятия в другое.
• Совпадение клиентской базы старого и нового юридического лица.
• Совпадение имущества обоих юрлиц.
• Массовый переход контрагентов к новому юрлицу.

ФНС обращает внимание не только на количество контрагентов, но и на объем прибыли, которую позволяют получить сделки с ними. Новая компания может иметь больше контрагентов, однако если старые на 90% будут совпадать, это вызовет у налогового органа подозрения. То же самое касается выручки: если кассу делают в основном старые контрагенты, инспектор придет к выводу, что фирмы аффилированы. Это значит, что организации придется искать новых сотрудников и контрагентов, которые будут реальными, а не формальными.

Что касается перевода бизнеса, когда из одной организации в другую переходит выручка, имущество, транспорт, оборудование, сотрудники и т.д., для налогового органа это означает лишь перевод старой компании в новую. Это значит, что и налоги перейдут вместе со всем остальным. Они будут взыскиваться с нового юридического лица за старое.

Возникает логичный вопрос, как будет работать компания, его она не будет передавать новой имущество, например, по договору купли-продажи? Чаще всего имущество продают третьему лицу, которое перепродает его уже вновь созданному юридическому лицу или дает его в аренду. Такая хитрость не позволяет налоговой инспекции взыскать активы, так как в случае аренды юрлицо ими не располагает. В некоторых случаях налоговый орган пытается оспорить передачу имущества, однако если провести сделку юридически грамотно, у ФНС ничего не получится.

Какие ошибки совершают ООО и как защитить активы?

Взаимозависимые компании часто совершают одни и те же ошибки, которые приводят к потере значительного количества активов. Среди них можно выделить следующие промахи:

• Налоговый орган проводит проверку и выявляет ряд нарушений либо выносит решение о выездной проверке, сразу после этого ООО продает свое имущество.
• При купле-продаже имущества продавец получает деньги не сразу, а предоставляет покупателю рассрочку на длительный срок (более 2 лет), при этом не накладывается никаких обременений, не нужно выплачивать проценты, предоставляются другие максимально выгодные для покупателя, но невыгодные для продавца условия.
• Налоговый орган проводит ПВН, приходит к выводу, что должник не сможет погасить требования, при этом активы исчезают, а доход от контрагентов прекращается.
• Налоговый орган сравнивает выписки из ЕГРЮЛ и понимает, какая компания является аффилированной с должником. Существуют и иные методы доказывания того, что перед налоговой взаимозависимые компании.
• Налоговая изучает сведения 2-НДФЛ, устанавливает, что директору должника принадлежит доля в компании покупателя. Кроме этого, становится заметно движение сотрудников из одной компании в другую, зачастую на аналогичные должности с аналогичной зарплатой.
• На основе анализа банковских выписок налоговый орган устанавливает схему, по которой приобреталось и продавалось имущество, что продавец и покупатель являются взаимосвязанными лицами.
• Денежные средства могут проходить через посредника. Как правило, он сам является участником ООО, вывод финансов проводится при помощи фирмы-однодневки. Это делают для того, чтобы ФНС не могла арестовать счета и принудительно погасить задолженность. Стоит отметить, что такая схема небезопасна и может не только нести финансовые риски, но и стать причиной возбуждения уголовного дела (ст. 199 УКРФ уклонение от уплаты налогов).
• Нарушение бухгалтерской отчетности, в которой не отражается факт продажи имущества, таким образом должник пытается не самым грамотным образом скрыть факт продажи имущества, что тоже может повлечь за собой возбуждение уголовного дела.

Обнаружив подобные махинации, ИФНС подает в суд и пользуется полученными доказательствами как аргументами для достижения своей цели (взыскать с должника долг). При установлении подобных связей налоговая доначислит недостающую сумму аффилированному лицу.

Взаимозависимые компании и основания для перевода долга

Налоговый орган не может применить данные нормы НК РФ без участия арбитражного суда. Для начала ему потребуется доказать, что перед ним взаимозависимые компании. Для этого должно соблюдаться несколько условий:

• Должник не гасит налоговую задолженность более 3 месяцев.
• Предприятия аффилированы между собой или имеют иную связь.
• Задолженность появилась после проведения налоговой проверки.
• Зависимое лицо получает за должника выручку или пользуется его имуществом.

Два пункта ИФНС может доказать, практически не прикладывая усилий, однако другие два потребуют от нее досконального изучения деятельности обеих компаний. Исходя из практики, орган в суде в качестве аргументов будет использовать перечисленные выше пункты, касающиеся имущества, прибыли, перехода сотрудников из одной фирмы в другую. Взаимозависимые компании слишком прозрачно связаны друг с другом, для того чтобы защитить активы от притязаний госструктур, потребуется создать совершенно не связанную со старой ООО организацию. Это достаточно сложно сделать, особенно без помощи профессионального юриста.

Грозит ли аффилированным фирмам наказание?

Сами по себе взаимозависимые компании не запрещены и могут создаваться, однако они не должны быть открыты с целью ухода от уплаты налогов. ФНС может и будет контролировать сделки между такими предприятиями. Кроме этого, структура будет проверять сделки на предмет воздействия на зависимое лицо (п. 1 ст. 105.1 НК РФ). Если при проверке основной компании будут обнаружены недоимки, ФНС обратит взыскание и на зависимую фирму, так как они имеют общие активы и выручку. Не будет препятствием даже цепочка лиц, которая может образоваться между ними для передачи имущества.

Налоговый орган может установить, что имущество было приобретено у взаимозависимого лица. Если до этого у покупателя могла быть льгота, он рискует ее лишиться, кроме этого, на него будут переложены долги материнской фирмы. Недобросовестный налогоплательщик может попытаться сделать сделку неконтролируемой. Также он может совершать некоторые махинации с ценами, которые позволяют ему получить необоснованную выгоду.

Заметив эти действия, ФНС обратится в суд с признанием лиц взаимозависимыми (п. 7 ст. 105.1 НК РФ), это позволит и саму сделку перевести в разряд контролируемых (п. 10 ст. 105.14 НК РФ). Это станет возможно только в случае, если налоговому органу удастся доказать необоснованность получения выгоды (Письма Минфина от 26.12.2012 № 03-02-07/1-316, от 26.10.2012 № 03-01-18/8-149). Стоимость сделки между взаимозависимыми лицами может быть ниже рыночной, налоговый орган непременно обратит на это внимание. За такие действия будет начислен дополнительный налог (гл. 14.2 НК РФ).

Согласно п. 4 ст. 105.3 НК РФ, ФНС обязана проверять правильность уплаты налогов. Если происходит доначисление, оно будет симметричным (ст. 105.18 НК РФ). Это говорит о том, что стоимость сделки может меняться у обеих сторон, причем для одной стороны возможен рост налога, а для другой — снижение. Если стоимость сделки была ниже рыночной, то ФНС начислит на взаимозависимые компании штраф в размере 40% от налога, который должен был быть уплачен, его сумма не менее 30 000 рублей (ст. 129.3 НК РФ).

Если стороны не уведомят инспекцию о проводимой контролируемой сделке или предоставят о ней недостоверные сведения, они должны будут уплатить штраф в размере 5000 рублей (ст. 129.4 НК РФ). ФНС имеет право доначислять предпринимателям НДФЛ за их деятельность, НДС и налог на добычу полезных ископаемых, если одна из сторон не должна выплачивать НДС. Доначисление налогов возможно только в отношении продавца. Если налогоплательщик сможет доказать целесообразность такой сделки, а также тот факт, что цены соответствуют рыночным, он будет освобожден от ответственности.

Взаимозависимые компании довольно сложно разделить так, чтобы государственный орган не смог доказать, что они являются единым целым. Защита активов такой организации — сложный юридический процесс, в котором необходимо участие профессионального адвоката.

Если вам необходима помощь профессиональных адвокатов по банкротству юридических лиц с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:

+7 (495) 120-07-05

1. Смотреть кейсы по банкротству юридических лиц.
2. Смотреть кейсы по субсидиарной ответственности.

The post Как налоговая переводит долг на взаимозависимую компанию? appeared first on Коллегия адвокатов.

Мы оказываем качественные услуги по сопровождению процедуры банкротства и защите от субсидиарной ответственности. С нами вы получаете качество, надежность, уверенность и свободу от долгов с сохранением личных активов. Связаться с адвокатами можно по указанному номеру: +7 (495) 120-07-05

Возможна ли ликвидация ООО с долгами перед налоговой?

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой проводится согласно ст. п. 2 ст. 6 № 127-ФЗ. Юридическое лицо может начать процедуру банкротства, если задолженность не гасится более 3 месяцев и общая сумма долга превышает 300 000 рублей. Инициировать процедуру банкротства в этом случае, согласно п. 1 ст. 11 ФЗ № 127, может сам налоговый орган. Для этого ФНС отправит заявление в арбитражный суд (Положения п. 2 постановления Правительства РФ «Об обеспечении…» от 29.05.2004 № 257 ). Сама ликвидация компании будет выглядеть следующим образом:

• Налоговый орган обращается в арбитражный суд с заявлением, в котором требует признать предприятие банкротом.
• Суд принимает и рассматривает заявление, инициирует процедуру банкротства, которая начинается со стадии наблюдения.
• Назначается арбитражный управляющий. Он должен выявить, не было ли банкротство фиктивным или преднамеренным, разыскать активы, составить реестр требований кредиторов, а также план работы с должником.
• Назначается внешний управляющий для проведения стадии финансового оздоровления. Возможно, компания сможет восстановиться, вернуть долги, и ее не придется ликвидировать. Такая стадия может длиться до двух лет.
• Если восстановить платежеспособность не получилось, суд назначает конкурсное производство. На этой стадии активы должника продаются при помощи торгов. За счет вырученных средств удовлетворяют требования кредиторов в порядке очереди.
• После того как ФНС получит средства, компанию можно будет ликвидировать. Для этого будет внесена соответствующая запись в ЕГРЮЛ.

Стоит отметить, что стоимости имущества хватает не всегда, и часть долгов перед кредиторами может остаться. Суд может привлечь ответственных лиц к субсидиарной ответственности или списать часть долгов, например, если они будут признаны безнадежными. Долги перед бюджетом стараются максимально восполнить, но они тоже могут быть списаны, если у банкрота больше не осталось активов, а привлечь по какой-то причине к субсидиарной ответственности не получилось или у физического лица не нашлось имущества на необходимую сумму.

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой: что уже не работает?

Ликвидация с долгами перед бюджетом страны уже невозможна путем реорганизации, присоединения или слияния компании, как это делалось раньше. Должник все равно сохранит свой долг. Поэтому воспользоваться ликвидацией, доступной согласно ст. 61 ГК РФ, пока не будет погашен долг перед налоговым органом, также будет нельзя.

Таким образом, чтобы ликвидировать компанию, придется пройти процедуру банкротства, только после этого ликвидация станет доступным средством для полного прекращения работы организации.

Арбитражный управляющий в процессе банкротства ООО

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой доступна только после прохождения процедуры банкротства, инициировать ее может как сам должник, так и налоговый орган. Арбитражный управляющий будет не только заниматься розыском имущества, оспаривать сделки, вносить требования кредиторов в реестр, но и управлять делами компании для того, чтобы восстановить ее платежеспособность. Выбрать кандидатуру может сам должник, однако арбитражный управляющий не может быть аффилированным с ним лицом. Если зависимость должника и управляющего будет выявлена, суд назначит другого исполнителя.

Согласно п.2 ст. 61.9 ФЗ №127 с заявлением в суд о банкротстве компании может обратиться и конкурсный кредитор, который имеет больше 10% требований по долгам. Если арбитражный управляющий по каким-либо причинам не оспаривает сделки, такой кредитор может пожаловаться на него в арбитражный суд и заставить оспорить подозрительную сделку.

ФЗ №266 от 29.07.2017г. наделил конкурсных кредиторов достаточно широкими полномочиями. Они могут требовать от суда привлечения к субсидиарной ответственности лиц, имевших отношение к принятию решений компанией, что могло влиять на ее платежеспособность. Такое требование может реализоваться в течение трех лет после того, как должник был признан банкротом и даже исключен из реестра. Таким кредитором может стать и налоговый орган, все зависит от размера долга перед государством.

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой возможна только после прохождения процедуры банкротства

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой может быть выполнена только после того, как компания пройдет процедуру банкротства. Происходит это на общих основаниях. Кредитор в лице государства заинтересован в том, чтобы должник восстановил свою платежеспособность и пополнил бюджет на нужную сумму. Теоретически в случае долга перед ФНС мировое соглашение законом допускается, но, как правило, не применяется, так как государство имеет цель истребовать долг как можно быстрее и в полном объеме. Если процедура банкротства начата, начисление пеней и штрафов прекращается.

Если должник сам не подает заявление о банкротстве в арбитражный суд, сделать это за него может и кредитор. Он обязан опубликовать сообщение о данном намерении на сайте fedresurs.ru за 15 дней до того, как заявление будет направленно в суд.

Если этим правилось пренебречь, суд не примет заявление к рассмотрению. Если должник сам подает заявление, он должен разместить соответствующую информацию на различных порталах, а также в письменном виде уведомить кредиторов о своем решении.

Подготовка отчетности

Добровольная ликвидация ООО с долгами перед налоговой возможна, однако компании придется предпринять ряд шагов для подготовки к этому процессу. Для арбитражного управляющего потребуется подготовить документы, в частности его будет интересовать баланс компании. Наибольшее внимание следует уделить балансу, который уже был сдан в ИФНС на последнюю отчетную дату.

Согласно закону №127 «О несостоятельности», конкурсный управляющий должен сделать все для максимального удовлетворения требований кредиторов. Он должен внимательно изучить активы компании, отраженные в балансе. Стоит отметить и то, что если на балансе есть какая-либо сумма, например товарный баланс, а на складе данный товар отсутствует, его стоимость будет взыскиваться с руководителя предприятия или иного материально ответственного лица. Именно по этой причине перед тем, как отправить заявление о банкротстве в суд, необходимо привести в порядок отчетность.

Часто у предприятий с этим наблюдаются проблемы, и они не могут самостоятельно подготовить документы, привести их в соответствие. В этом случае рекомендуется обратиться в юридическое бюро, специалисты которого помогут правильно подготовиться к банкротству и избежать разнообразных проблем.

Обратите внимание и на дебиторскую задолженность. У многих компаний она есть, однако не всегда имеет документальное подтверждение. Первичная документация о дебиторских задолженностях должна быть передана арбитражному управляющему по акту приема-передачи.

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой имеет свои особенности: например, налоговый орган имеет полное представление об имуществе должника и его хозяйственной деятельности. Если недобросовестный должник может попытаться обмануть контрагента, то с налоговым органом это не сработает. Спрятать имущество не получится. Налоговая может инициировать проверку, выявить все скрытые активы и пассивы компании, кроме этого, она располагает сведениями обо всех видах зарегистрированного имущества должника.

Если ИФНС принимает решение о доначислении после проверки, у компании остается крайне мало времени на то, чтобы подготовить требуемую документацию. Стоит внимательно изучить, как именно было вынесено решение, если были допущены нарушения норм процессуального или материального права, у ответчика появится возможность оспорить через суд действия налогового органа. Например, это может помочь уменьшить сумму взыскания, даст дополнительное время, за которое можно хорошо подготовиться к процедуре банкротства, привести в порядок документацию компании.

Суды все чаще применяют нормы, касающиеся субсидиарной ответственности лиц, принимавших решения в деятельности компании. Здесь работает презумпция вины руководителя, главного бухгалтера, контролирующих должника лиц и иных бенефициаров. Именно им придется доказывать, что требования кредиторов не были исполнены по не зависящим от них причинам. Бенефициары могут оспаривать решения налогового органа, доказывать свою добросовестность. Если суд решит, что их доводы убедительны, он не будет привлекать их к субсидиарной ответственности.

Формы банкротства компании

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой возможна и при выборе упрощенной процедуры. Тогда пройти нужно будет конкурсное производство и саму ликвидацию. Это интересно предпринимателям, которые готовы отдать долги за счет имеющегося у компании имущества и не планируют восстанавливать ее деятельность. Полная процедура банкротства включает несколько этапов, направленных на восстановление платежеспособности компании. Если в будущем планируется ее ликвидация, то нет смысла затягивать банкротство на несколько лет, пытаться восстановить платежеспособность фирмы.

В некоторых случаях существует риск того, что собрание кредиторов решит сразу переходить к конкурсному производству. В рассматриваемой нами ситуации данное решение будет выгодно должнику, так как он планирует ликвидировать компанию после закрытия требований кредиторов. Таким способом можно воспользоваться, если у должника нет запрета на регистрационные действия. Если запрет есть, банкротство может быть доступно только через процедуру наблюдения, которая может занимать до 6 месяцев. Исходя из практики, в этом случае стоит ждать налоговой проверки.

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой: сделать самостоятельно или обратиться в юридическую компанию?

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой требует внимательного отношения к документам: потребуется или изучить законодательство, или обратиться к профессиональному юристу, который поможет грамотно подготовиться к процессу. Налоговый орган очень щепетильно относится к различным нарушениям, которые в процессе непременно будут выявлены. Не стоит рисковать, пытаясь спрятать имущество или отчуждать его перед банкротством. Такие сделки будут быстро обнаружены и оспорены.

Кроме этого, арбитражный управляющий должен проверить деятельность компании, сделки, заключенные за последние три года, чтобы обнаружить, не было ли банкротство фиктивным или преднамеренным. При выявлении последнего ответственным за деятельность должника лицам грозит возбуждение уголовного дела. Часто предприниматели пытаются самостоятельно решить юридические проблемы, в итоге у них накапливается еще больший груз неприятностей, так как ошибки при подготовке документов при отсутствии опыта по конкретному вопросу неизбежны. Рисковать, когда речь идет о крупных суммах, тем более свободе, точно не стоит: лучше не экономить и сразу обращаться к профессионалам.

Ликвидация ООО с долгами перед налоговой — это достаточно длительный и сложный процесс, который потребует не только финансовых затрат, но и внимательного отношения к документам, опыта и профессионализма при защите интересов должника. Именно поэтому стоит заранее обратиться к юристу, который поможет подготовиться к процедуре банкротства, подготовить все необходимые документы и навести порядок в отчетности.

Если должник сам будет подавать заявление, ему не помешает заранее подобрать кандидатуру арбитражного управляющего. Суд проверит кандидата, и если он не вызовет подозрений, назначит выбранное должником лицо. Если по каким-то причинам суд сочтет, что данный арбитражный управляющий может быть аффилированным с должником лицом, он отклонит кандидатуру и назначит другого специалиста. Следует привести в порядок бухгалтерскую отчетность, подготовить документы, касающиеся дебиторских задолженностей. Все это облегчит процедуру банкротства, снизит финансовые потери должника, поможет защититься от субсидиарной ответственности и спокойно ликвидировать компанию.

Если вам необходима помощь профессиональных адвокатов в Москве с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:

+7 (495) 120-07-05

Вы можете ознакомиться с нашими кейсами по банкротству и защите от субсидиарной ответственности по ссылкам ниже:

1. Смотреть кейсы по банкротству юридических лиц.
2. Смотреть кейсы по субсидиарной ответственности.
3. Смотреть кейсы по арбитражным спорам.

The post Ликвидация ООО с долгами перед налоговой: особенности и нюансы appeared first on Коллегия адвокатов.

Если вам необходима помощь профессиональных адвокатов в Москве с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:

+7 (495) 120-07-05

Вы можете ознакомиться с нашими кейсами по банкротству и защите от субсидиарной ответственности по ссылкам ниже:

1. Смотреть кейсы по банкротству юридических лиц.
2. Смотреть кейсы по субсидиарной ответственности.
3. Смотреть кейсы по арбитражным спорам.

Банкротство кредитной организации и особенности процедуры

ФЗ от № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02 .12. 1990 года закрепляет понятие кредитной организации. Такие компании вправе давать потребителю кредиты и займы на различных условиях с целью извлечения прибыли. Как и при любой предпринимательской деятельности, данный вид бизнеса несет свои риски и может обанкротиться. Закон о банкротстве кредитных организаций № 40-ФЗ от 25.02.1999 года все еще действует. Алгоритм признания несостоятельности юридических лиц такого типа отражен и в №127- ФЗ.

Если кредитная организация больше не может удовлетворить требования займодателей, а также выплачивать обязательные платежи, она может быть признана банкротом. Стоит отметить, что для такого рода предприятий сумма долга и сроки задержки выплат по нему меняется, в отличие от обычного юридического лица. Кроме этого, такие фирмы не могут быть ликвидированы, пока у них действует лицензия на проведение банковских операций. Это значит, что сначала их требуется лишить лицензии, а затем только проводить соответствующие процедуры, включая ликвидацию.

Банкротство кредитной организации возможно по определенным критериям

Основания банкротства кредитной организации выглядят следующим образом:

• Появились признаки неплатежеспособности, имущества недостаточно для покрытия долгов.
• Финансовые обязательства не исполняются в течение 14 дней.
• Накопленный долг превышает стоимость активов компании (засчитывается задолженность перед бюджетными организациями и кредиторами).

Для того чтобы начать процедуру в отношении банка, МФО или другой подобной компании, достаточно одного из перечисленных факторов. Заявление о банкротстве кредитной организации может подать сам должник, кредиторы или ФНС.

Банкротство кредитной организации по этапам

Процедура банкротства кредитной организации проходит через арбитражный суд. После того как судье будут предоставлены все необходимые документы, он примет решение — удовлетворить требования заявителя или отклонить их. Суд будет руководствоваться рамками ФЗ №127, в котором четко описана последовательность всех этапов признания несостоятельности подобных юрлиц. Если судья решит, что компанию нужно подвергнуть данной процедуре, ей придется пройти через несколько стадий банкротства.

Наблюдение

Этот процесс может длиться до 7 месяцев. Будет назначен арбитражный управляющий, который изучит финансовое состояние корпорации, найдет ее активы, внесет в реестр требования кредиторов. Банком России у должника будет отозвана лицензия на ведение финансовой деятельности. Если этого не сделать, долги фирмы будут увеличиваться, а ликвидировать ее будет нельзя. Таким образом, деятельность компании останавливается уже на этапе наблюдения.

Финансовое оздоровление

Иногда компанию есть возможность восстановить. Для этого предусмотрена процедура финансового оздоровления. Должник может поэтапно погасить долг, на этот этап отводится до двух лет. Этот процесс длительный, не всегда дает положительный результат, но в некоторых случаях деятельность финансовой компании удается восстановить. Финансовое оздоровление проводится за счет:

• Вливания финансов из сторонних источников или от учредителей.
• Приведения в соответствие уставного капитала и собственных средств компании.
• Изменения структуры активов и пассивов.

Могут допускаться иные меры, направленные на привлечение финансов, которые помогут восстановить платежеспособность компании.

Внешнее управление

Банкротство кредитной организации на определенной стадии проходит под внешним управлением. В его рамках меняют директора, создают временную администрацию, усилия которой направляются на восстановление деятельности объекта. Этот период может не лучшим образом сказываться на сотрудниках, так как их могут сократить, обособленные подразделения могут быть ликвидированы. Если эти меры не помогают, суд назначает управляющего и вводит конкурсное производство.

Мировое соглашение

Банкротство кредитной организации может быть приостановлено в случае мирового соглашения. Кредитор в банкротстве кредитной организации может заключить такой договор с должником на любом этапе. После заключения мирового соглашения процедура прекращается, но может возобновиться, если должник нарушит его условия.

Конкурсное производство

Порядок банкротства кредитных организаций предусматривает проведение конкурсного производства, в результате которого с торгов продаются активы компании. Это завершающая стадия банкротства кредитной организации, к которой переходят, если предыдущие этапы не дали результата, и восстановить платежеспособность должника не удалось. Проводить торги будет конкурсный управляющий, его назначает арбитражный суд. За счет проданного имущества часть долгов будет направлена на удовлетворение требований кредиторов, а часть спишут, так как стоимости имущества компании не хватит на погашение задолженности.

Очередь кредиторов в данном случае такая: сначала долги возвращают физическим лицам, которые были клиентами кредитной организации, затем тем, кто понес вред жизни или здоровью в результате деятельности компании. Если средств слишком мало, то финансы будут распределяться между кредиторами, согласно процентному соотношению к сумме долга. Сведения о суммах направляют в Банк России и арбитражный суд.

Особенности процедуры банкротства кредитной организации

В среднем весь процесс может занимать от 12 месяцев до 2 лет в зависимости от конкретной ситуации. Арбитражный суд внимательно изучает обстоятельства и особенности дела, назначает временное руководство для того, чтобы попытаться восстановить платежеспособность. Суд контролирует деятельность временного управляющего, с его помощью проверяет, не была ли несостоятельность фиктивной или преднамеренной, что является уголовным преступлением и преследуется по закону.

Особенности банкротства кредитных организаций заключаются в деятельности таких компаний. Они имеют право выдавать средства физическим и юридическим лицам, требовать от них поэтапного возврата этих средств с процентами, работают с ценными бумагами, привлекают финансы на свои счета, могут пользоваться ими, пока клиент не потребует вернуть их частично или в полном объеме. Компании могут использовать и иные виды финансирования. Важное условие при банкротстве финорганизации — это отзыв ее лицензии. Это особенность такого типа банкротства, так как у других типов юридических лиц не встречается этой операции. Ее выдает и забирает Банк России. После того как лицензию отзывают, компания больше не может проводить операции, которые требуют наличия лицензии.

Банкротство кредитной организации также имеет особенность в виде последовательности удовлетворения требований кредиторов. Сначала удовлетворяют интересы физических лиц, в частности тех, кто мог пострадать от деятельности фирмы, затем вкладчиков. Арбитражный управляющий должен максимально тщательно разыскать активы компании и сформировать конкурсную массу. В остальном все происходит точно так же, как с любой другой коммерческой фирмой.

Что делать, если арбитражный управляющий оспаривает сделки при банкротстве кредитной организации?

Банкротство кредитной организации может быть связано с оспариванием сделок, которые были заключены ранее. Этим занимается арбитражный управляющий, и не всегда компания заинтересована в том, чтобы соглашения отменялись. Наибольший интерес для него представляют сделки, совершенные не менее чем за год до наступления банкротства. Основная задача — вернуть имущество должника в конкурсную массу.

Глава III.1 ФЗ №127 позволяет оспорить и более старые сделки, например, которые совершались за три года до банкротства кредитной организации. Это позволяет исправить ошибки руководства, вернуть утраченные активы, часть средств, которые были утрачены при совершении сомнительных соглашений.

Сомнительные сделки

Банкротство кредитной организации может наступать из-за ряда невыгодных для должника соглашений. Их называют сомнительными. Такие операции направлены на «вывод» активов, хотят и не имеют такой цели в качестве очевидной. Они могут закрывать кредит досрочно, обналичивать депозит и т.д., несмотря на то, что в данном случае клиенты компании забирали причитающиеся им деньги, закон позволяет оспорить договор и вернуть средства компании.

Клиенты могут попытаться оспорить такие сделки в суде, однако последний, ссылаясь на ФЗ №127, разъяснит, что нельзя удовлетворять требования одних кредиторов, нанося вред другим займодателям. После того как решение суда об отмене вступит в силу, лица, получившие по ней средства, будут обязаны вернуть деньги. Сумму, если она не превышает страховой резерв 1,4 миллиона, через некоторое время можно будет забрать. Если сумма больше, то такому клиенту придется ждать формирования реестра требований кредиторов и получать деньги в порядке очереди. Риск того, что деньги не будут получены в полном объеме, велик.

При банкротстве кредитной организации у физических лиц есть преимущество в получении средств. Кроме того, что они получат деньги раньше юридических лиц, они имеют гарантию на получение 1,4 миллиона, так как эта сумма является страховой. Получение большего количества денег затруднительно, но возможно.

Какие риски при банкротстве кредитной организации?

Если на счету банкрота есть деньги, его положение не улучшится. Дело в том, что с этими финансами придется расстаться в счет уплаты внесенных в реестр требований кредиторов. При наличии денежных средств на счете банка-банкрота положение компании становится, мягко говоря, неприятным, но при этом оно будет определенным: фирма включается в реестр требований кредиторов на всю сумму остатка по счету и, скорее всего, забывает про ранее заработанные финансы.

Юридические лица получают деньги только после того, как они будут выплачены всем физическим лицам — клиентам банка. Малы шансы получения средств у юридических лиц, занимающих третью ступень очередности. Перед ними стоят вкладчики, которые могут иметь небольшие сумму на счетах, но таких физлиц очень много, и в совокупности получаются миллионные долги.

В банке-банкроте может быть пустой расчетный счет. Его арбитражный управляющий также проверяет. Дело в том, что он может стать нулевым незадолго до признания банкротом, например, если фирма при помощи такого счета погасила какие-либо обязательства, закрыла кредит заранее. Если ведется обычная хозяйственная деятельность, такая операция не вызывает вопросов, однако чем ближе такая операция была совершена к дате объявления банкротом, тем с большей вероятностью она будет оспорена арбитражным управляющим.

Если суд признает такую сделку недействительной, она будет иметь следующие последствия: банк-банкрот восстановит требования к контрагенту, последний включит свои требования в реестр кредиторов. Ему придется вернуть средства в банк, а потом ждать, пока они будут выплачены ему после прохождения предприятием процедуры несостоятельности. Получить всю сумму шанс небольшой. Кроме этого, ожидание может занимать несколько лет, при этом отказаться от возвращения средств нельзя. Если не вернуть деньги по решению суда, арбитражный управляющий сможет взыскать средства с контрагента, вплоть до признания банкротом его самого.

Если возникла такая ситуация, имеет смысл обратиться к профессиональному юристу, который поможет спасти хотя бы часть средств. Оспорить такую сделку крайне сложно, особенно если она была совершена в преддверии банкротства кредитной организации.

Мы оказываем качественные услуги по сопровождению процедуры банкротства и защите от субсидиарной ответственности. С нами вы получаете качество, надежность, уверенность и свободу от долгов с сохранением личных активов. Связаться с адвокатами можно по указанному номеру: +7 (495) 120-07-05

The post Что делать, если арбитражный управляющий оспаривает сделки при банкротстве кредитной организации? appeared first on Коллегия адвокатов.

Если вам необходима помощь профессиональных адвокатов в Москве с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:

+7 (495) 120-07-05

Вы можете ознакомиться с нашими кейсами по банкротству и защите от субсидиарной ответственности по ссылкам ниже:

1. Смотреть кейсы по банкротству юридических лиц.
2. Смотреть кейсы по субсидиарной ответственности.
3. Смотреть кейсы по арбитражным спорам.

Как найти имущество должника?

В первую очередь для того, чтобы найти имущество должника, потребуется получить информацию о его счетах. Это можно сделать через службу судебных приставов. Они делают запросы в банки и узнают, в каких именно финансовых организациях открыты счета должника. Для розыска данных по юридическому лицу можно обратиться в ФНС, интересующие сведения также внесены в ЕГРЮЛ. Имеет смысл отправить запросы в Росреестр и ГИБДД. Последнее нужно сделать, если на фирму зарегистрированы транспортные средства.

Иногда имущество должника разбросано по разным городам, например, если компания достаточно большая и имеет филиалы в разных точках страны. ФССП работает на определенных территориях, поэтому в каждом населенном пункте есть свои отделы ФССП. Придется отправлять запросы в каждый интересующий населенный пункт. Если обратиться только в один город, приставы найдут принадлежащие компании активы на месте, но они достаточно плохо перекликаются с другими отделами. Отправка запросов в разные отделы, находящиеся в разных населенных пунктах, эффективнее, чем составление одного общего запроса.

То же самое можно сделать с ГИБДД и Росреестром, однако у этих служб база развита лучше. Проверять по всем городам необязательно, важно знать юридический адрес компании и интересующих филиалов, а также фактический адрес офисов должника. Рекомендуется пользоваться электронными запросами, ответы на них приходят быстрее, не требуется ждать, пока ваш запрос будет доставлен почтой, нет риска, что почта его вообще потеряет.

В России все объекты, принадлежащие юридическим лицам, регистрируются в различных государственных базах данных в зависимости от их вида. К ним относятся:

• Росреестр — включает информацию о любых объектах недвижимости и земельных участках.
• ГИБДД — все, что касается транспортных средств, сельскохозяйственной техники, иного наземного транспорта.
• Росавиация — содержит данные обо всех летательных аппаратах.
• ГИМС — база плавсредств.
• ФНС — имеет информацию обо всем облагаемом налогами имуществе.

Крупные компании могут иметь физические активы за границей. Найти имущество должника в этом случае сложнее, но все равно можно. Для того чтобы это стало возможным, потребуется изучить ряд международных договоров, в частности есть ли у России договор о правовой помощи с той страной, где у должника предположительно имеется имущество. Для того чтобы получить сведения об активах должника, придется отправлять официальные запросы в компетентные органы иностранного государства. Если между странами есть договор, вам придет официальный ответ. Если договора нет, запрос могут проигнорировать.

Сложности составления запросов

Трудность заключается в том, что если, например, в ГИБДД сделать запрос о том, есть ли у какой-либо организации имущество, вам ничего конкретного не ответят. Нужно делать запрос на конкретный предмет, информация о котором известна. Таким образом, если вы знаете, что у компании есть определенный автомобиль, ГИБДД вам подтвердит, что данная техника действительно в собственности должника. Только нужно знать данные этого автомобиля. Если техники много, придется делать отдельный запрос на каждую единицу. Это занимает много времени и не всегда эффективно, именно поэтому арбитражный управляющий достаточно долго ищет все, что принадлежит должнику.

Если обратиться в ФНС, можно получить информацию, содержащуюся в ЕГРЮЛ. Это регистрационные сведения конкретной компании. Иные данные может получить только арбитражный управляющий, предоставлять их частному лицу ФНС не имеет права. Некоторые интернет-сервисы предлагают проверить контрагента онлайн. Если ресурс честный, он предоставит отчет о деятельности интересующей вас компании. Отчетность предприятия поможет выявить интересующие объекты, находящиеся в собственности. Однако их состав виден все равно не будет. Нет гарантии того, что информация будет актуальной: часто на момент публикации она успевает измениться.

Нередко самостоятельный поиск со стороны кредитора занимает еще больше времени, чем со стороны уполномоченного судом лица. Кроме этого, он отнимает значительно больше времени. Для того чтобы ускорить процесс, можно обратиться в юридическую компанию, которая проверит данные по своим базам, выполнит все необходимые запросы, поможет выявить наличие собственности у должника или проверить контрагента на надежность. При самостоятельном поиске есть риск не только потратить много времени и ничего не найти, но и натолкнуться на мошенников, что гарантирует только потерю средств на услуги, которых они не предоставят.

Как найти имущество должника, если его тщательно прячут?

Найти имущество должника несложно, если его никто не прячет. Но достаточно часто предприниматели стараются скрыть физические активы, распродать или подарить другой компании, чтобы не возвращать средства кредиторам. В этом случае арбитражный управляющий прежде всего проверяет подозрительные сделки, которые совершались незадолго до начала процедуры банкротства.

Арбитражный управляющий будет уделять особое внимание договорам, в которых имущество отчуждалось на основе дарения или по заниженной цене. Такие сделки непременно будут оспорены через суд, так как если компания была на пороге банкротства, отчуждение активов выглядит не иначе как их сокрытие. Сделка на заведомо невыгодных для будущего банкрота условиях не только выглядит подозрительно, но и ухудшает его платежеспособность. Такие активы суд постановит вернуть. Для его розыска достаточно найти документы, по которым они отчуждались, а затем оспорить сделку.

Как определить сделку по выводу активов?

Часто должник пытается вывести свои активы перед началом банкротства. Для этого он прибегает к различным хитростям. Для добросовестного приобретателя такая сделка может быть опасной, так как арбитражный управляющий ее в будущем оспорит, и купленное придется вернуть, а вот вернут ли уплаченные средства, останется под вопросом, поскольку должник признан банкротом. Перед приобретением такого имущества контрагенту следует обратить внимание на следующие нюансы:

• Наличие правоустанавливающих документов и их достоверность.
• Установить, как продавец получил право собственности.
• Оценить имущество перед покупкой, чтобы понять его реальную стоимость.
• Изучить, имеются ли судебные споры, аресты, касающиеся данного вида активов.

Покупатель несет риски при покупке, никакая проверка не может гарантировать того, что через определенное время фирма, у которой он что-либо приобрел, не начнет проходить процедуру банкротства. Стоит изучить всю информацию о контрагенте, например, проверить информацию из открытых источников, не начата ли процедура признания несостоятельности; возможно, помогут отзывы в интернете, если компания известная, слухи о ее банкротстве могут распространяться до того, как сама процедура будет начата.

Насторожить должна и слишком низкая цена, желание продавца избавиться от активов как можно быстрее. По возможности покупателю стоит проверить, есть ли у продавца долги: если они крупные, велик риск того, что скоро начнется процедура банкротства, и купленное придется вернуть. В этом случае от сделки стоит отказаться.

Найти имущество должника по проведенным недавно сделкам несложно, но его нужно как-то вернуть в конкурсную массу. Для этого сделку потребуется оспорить. О том, что сделка была проведена с целью вывода активов, могут говорить следующие признаки:

• Продажа была осуществлена по заниженной стоимости.
• Участники сделки довольно скоро были исключены из ЕГРЮЛ, так как перестали вести хозяйственную деятельность.
• Продавец предложил покупателю условия, которые не были доступны другим участникам гражданского оборота, например рассрочку, низкую цену, залог.
• Продавец владел активами недолго.
• Сделка была совершена незадолго до начала процедуры банкротства.
• Должник подарил часть активов третьим лицам, хотя уже имел крупные долги.

Рассмотрев эти условия, в большинстве случаев суд придет к выводу, что сделка недействительна и была заключена с целью сокрытия активов от кредиторов и арбитражного управляющего. Важную роль играет то, по какой цене продавались объекты: например, должник может отчуждать их, чтобы поправить свою финансовое положение. Если при этом цена проданного актива не была ниже рыночной цены или скидка составила не больше 20%, то суд может посчитать, что должник не нанес финансового вреда кредиторам, и сделка действительна.

Арбитражный суд рассматривает не только уступку по цене, но и другие условия. Например, платеж может быть проведен в рассрочку. Важно учитывать, на какой период времени она рассчитана. Если он слишком большой, то будет сделан вывод о неравноценности встречного исполнения, и с большой вероятностью сделку признают недействительной. Покупателей в цепочке может быть несколько. В этом случае возможны такие варианты развития событий:

• Первый покупатель хотел добросовестно приобрести имущество, но перепродал его. Арбитражный управляющий постарается оспорить сделку именно с ним. Если сделка будет признана недействительной, то право собственности не перейдет к первому покупателю, соответственно, его лишатся и остальные. К тому, у кого будет находиться объект сделки на момент расторжения соглашения, нужно будет обратиться с виндикационным требованием.
• Первый приобретатель хотел получить право собственности формально. Покупателей может быть несколько в цепочке, при этом первого и последнего используют как аффилированное лицо для вывода активов. Для того чтобы вернуть имущество в конкурсную массу, применяются правила ст. 167 ГК после того, как сделка будут признана недействительной.

Если покупатель имущества не знал и не мог знать о том, что сделка совершается с банкротом для вывода активов, он признается добросовестным. Основания о признании сделки недействительной отражены в ст. 61,2 №127- ФЗ. Покупателю самому придется доказывать свою добросовестность. Для этого он должен доказать, что приобрел товар по реальной рыночной, а не заниженной цене. Например, покупатель должен предоставить отчет об оценке рыночной стоимости объекта, составленный в дату совершения сделки, и стоимость аналогичного товара в интернете на данный момент.

Цена может быть ниже рыночной, но тогда потребуются объективные объяснения причины снижения стоимости активов, например, за срочность. Однако скидка не может быть бесконечной и не должна превышать 10-20 % от реальной цены товара. Влиять на снижение цены могут и иные факторы, например, если компания продает автомобиль, который находится в плачевном состоянии.

Покупатель может доказать свою добросовестность в случае предоставления следующих документов:

• Договор купли-продажи, подтверждающий, что собственник добровольно отказался от имущества.
• Сведения из ЕГРН, подтверждающие, что продавец имел право собственности на недвижимость на момент ее реализации.
• Платежные поручения об уплате стоимости договора полностью.
• Экспертное заключение, подтверждающее, что стоимость товара соответствует рыночной.

Покупатель несет риски, заключая сделку с банкротом, именно поэтому лучше отказаться от такой покупки. Чтобы выявить, что перед вами банкрот, потребуется проверить контрагента досконально, в противном случае есть риск лишиться приобретенного имущества. Перед крупной покупкой лучше обратиться к юристу, который поможет проверить юридическое лицо, с которым вы планируете заключать сделку.

Найти имущество должника без посторонней помощи — тоже достаточно сложная задача. На нее уйдет много времени и средств. Если вы хотите, чтобы розыск имущества должника дал результаты, обращайтесь в проверенные юридические агентства, которые смогут отыскать нужную информацию быстро и максимально эффективно.

Мы оказываем качественные услуги по сопровождению процедуры банкротства и защите от субсидиарной ответственности. С нами вы получаете качество, надежность, уверенность и свободу от долгов с сохранением личных активов. Связаться с адвокатами можно по указанному номеру: +7 (495) 120-07-05

The post Как найти имущество должника физического лица или бенефициара компании? appeared first on Коллегия адвокатов.

Если вам необходима помощь профессиональных адвокатов в Москве с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:

+7 (495) 120-07-05

Вы можете ознакомиться с нашими кейсами по банкротству и защите от субсидиарной ответственности по ссылкам ниже:

1. Смотреть кейсы по банкротству юридических лиц.
2. Смотреть кейсы по субсидиарной ответственности.

Вексельные долги при банкротстве

Погашение долгов векселями — вполне распространенная практика, с которой сталкивается большинство предпринимателей. Однако при создании такой бумаги достаточно часто предприниматели совершают ряд ошибок, из-за которых возникают сложности при истребовании задолженности. Рассмотрим распространенные схемы формирования финансовых обязательств.

Например, для последующего выкупа «дружественным» кредитором может использоваться вексель в счет долга. Закон наделяет держателя этой ценной бумаги правом безоговорочного долга. Таким образом, недобросовестный предприниматель может заранее заготовить себе подушку безопасности, которая пригодится «дружественному» кредитору при выкупе. О том, кто это такой, поговорим чуть позже.

Вексель может иметь следующие особенности:

• Объем задолженности фактически никак не ограничивается. В ценной бумаге может быть отражена любая сумма.
• Регистрация в государственных органах, наличие лицензии, внесение госпошлины, страховых взносов и залога не требуется. Это делает выпуск ценной бумаги такого рода довольно легким.
• Для передачи любому лицу не требуется оформления у нотариуса, сбора большого количества документов. Достаточно внести данные держателя в индоссамент.

Вексельные долги стали популярны в момент, когда институт банкротства только развивался. Предприниматели решили, что это довольно удобный способ создать кредиторку, выдавая вексельные обязательства. Такие долги стали появляться в делах о банкротстве все чаще, а механизма регулирования как такового не существовало до 2012 года.

Векселями стали пользоваться намного реже после ПП ВАС № 35 от 2012 года. В нем суд дал разъяснения, согласно которым суды должны не только рассматривать дело всесторонне, но и проверять обоснованность требований займодателя. Они также должны учитывать финансовое состояние должника, экономическую целесообразность выдачи вексельной задолженности. Таким образом, появилась возможность оспорить данный вид обязательства.

Это не значит, что вексельные долги перестали существовать, однако получить по ним средства стало намного сложнее. Это значит, что и «дружественному» кредитору станет сложнее помочь аффилированному с ним должнику и лишить других займодателей их законных средств.

Кто такой дружественный кредитор?

Это связанное с должником косвенно или напрямую лицо, которое старается помочь ему сохранить активы при банкротстве. Чаще всего задолженность перед ним создается искусственно и существует только в документах. Существуют случаи, когда должник договаривается с одним из кредиторов, чтобы не исполнять обязательства перед остальными. Задача такого участника процесса — включить свои требования в реестр и помочь должнику в сохранении своих активов.

Если это удается, подставной кредитор получает активы и возвращает их полностью или частично должнику, а остальным займодателям не хватает средств, такие задолженности списывают. Эту тему мы не будем рассматривать подробно в данном блоке, она довольно объемна и требует отдельного изучения.

Вексельные схемы для включения в реестр кредиторов

Включение требований кредитора по векселю в реестр может проходить по двум схемам.

Схема 1: Должник является векселедателем и несет обязанность выплаты по обязательству

В этом случае кредитор получает от должника вексель, который имеет ограниченный срок предъявления. Сумма в нем зафиксирована. Кредитор может пойти в суд после того, как в отношении должника начнется процедура банкротства, так как срок будет считаться наступившим. Стоит отметить, что требования могут быть не внесены в реестр, если имеются основания для отказа. К ним относятся следующие обстоятельства:

• Необоснованность выдачи ценной бумаги должником. Суд учитывает наступившее банкротство и трактует выдачу средств по векселю как злоупотребление, способное причинить вред другим кредиторам. Если кредитор единственный, вопросов, как правило, не возникает.
• Реальность оснований. Под ними понимается выдача товара, денежных средств, возврат займа, исполнение обязательств, например, выполнение услуг.
• Вексель и основания, на которых он был выдан, будут тщательно проанализированы. Денежное исполнение, не проходящее по расчетным счетам, может быть признано ненадлежащим. Суд будет рассматривать и документы, согласно которым возникла задолженность.
• Экономическая целесообразность выдачи ценной бумаги. Вексельный долг рассматривается в арбитражном суде и с точки зрения целесообразности его создания. Например, если он был выдан в качестве оплаты переоцененного или неликвидного товара, требование по нему не включат в реестр.
• Реальность даты выпуска. Имеет значение, когда именно был создан вексель. Многие компании, зная, что будут проходить процедуру банкротства, выпускают ценную бумагу незадолго до подачи заявления о признании несостоятельности в суд. Последний может назначить экспертизу, чтобы установить реальный срок давности выпуска такой бумаги и его обоснованность. Если экспертиза покажет, что вексельный долг был создан незадолго до банкротства компании, требования по нему не будут включаться в реестр.

Схема 2: Должник является покупателем векселя, не исполнившим свое обязательство по его оплате

Вексель на сумму долга в этом случае покупается должником, но не оплачивается. Обязательство передается по индоссаменту. Отказать во включении требований в реестр суд может, основываясь на том, что такая покупка не была экономически целесообразной. Основная ошибка в данном случае в том, что эмитента уже не существует или он находится на грани банкротства. Кроме этого, предприятие может быть уже ликвидировано или не вести хозяйственной деятельности. В любом случае покупатель должен был знать об этом.

В некоторых ситуациях подобные схемы могут пользоваться успехом, например, если компания, выдавшая бумагу, не принимает участия в судебном процессе. У суда нет причин отказывать во включении требований кредитора в реестр, размер вексельного долга больше его стоимости. Причиной может быть наличие записи о банкротстве или ликвидации компании, большое количество уже возбужденных исполнительных производств против должника, отсутствие какой-либо хозяйственной деятельности на протяжении длительного времени.

Закрыть долг векселем можно, однако это не лучший вариант для компании-банкрота, так как потребуется где-то взять деньги на оплату. Для того чтобы документ считался реальным, он должен соответствовать ряду следующих требований:

• Быть внесенным в бухгалтерскую отчетность, выдавшего его предприятия. Бухгалтерия обязана учитывать вексельное обязательство.
• Вексель считается крупной сделкой, поэтому отчетность компании должна содержать сведения о выпуске.
• Компания должна обладать активами, которые могут обеспечить ценную бумагу.
• Между должником и кредитором могут быть гражданско-правовые отношения, которые позволяют выполнить встречное обязательство либо подтверждают равноценное встречное исполнение обязательств. Сведения об этом должны быть отражены в документах.

Если все эти требования будут соблюдены, вексельные долги могут быть включены арбитражным судом в реестр требований кредиторов.

Как взыскать вексельные долги?

Взыскание долга по векселю, если компания находится в состоянии банкротства, возможно только через суд. Ст. 815 ГК РФ устанавливает сроки получения оплаты, однако при процедуре банкротства такой срок считается уже наступившим. Если арбитражный суд, рассмотрев обращения векселедержателя, придет к выводу, что требования обоснованы и целесообразны, они будут внесены в реестр требований кредиторов и удовлетворены в порядке очередности после проведения конкурсного производства.

Как погасить долг векселем?

Вексельные долги можно списать, руководствуясь ст.2 ФЗ № 48 «О переводном и простом векселе», законом «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ, а также №127-ФЗ (Закон о несостоятельности). Кроме этого, многие юридические лица используют вексельные документы в качестве оплаты каких-либо операций. Если создание было выполнено корректно, всегда наличествует подтверждение в виде активов компании. Это значит, что если компания не сможет выплатить указанную в договоре сумму, она отдаст ее, выделив для этого часть своих активов.

Могут иметься и взаимные обязательства, тогда векселепредъявитель может получить товар или услуги на указанную в ценной бумаге сумму. Предприниматели пользуются такими схемами для того, чтобы не выводить капитал из оборота. Кроме этого, вексель позволяет отложить оплату сделки. Компании, платежеспособность которых не вызывает сомнений, могут вести расчеты при помощи таких ценных бумаг.

Кроме этого, существует понятие вексельного поручительства: в этом случае по вексельным долгам будет платить поручитель, если основной должник не сможет по каким-то причинам выполнить свои обязательства. Для того чтобы получить причитающиеся ему деньги, держатель ценной бумаги должен обратиться в компанию, которая ее выдала, при отказе выполнять обязательства векселедержатель имеет право подать в суд.

Оплата долга векселями

Погашение кредиторской задолженности может осуществляться с помощью этой ценной бумаги: например, при поставке товара компании часть долга отдается именно ею. Схема расчета может выглядеть следующим образом:

• Поставщик оказывает услугу или отгружает товары.
• Покупатель выдает ему вексель, в котором указаны сумма и сроки оплаты. Сумма может быть выше стоимости товара или равной ему. Все зависит от того, насколько большой будет отсрочка реального платежа. Чем сильнее процесс растянут во времени, тем выше сумма, указанная в документе, так как она включает проценты за ожидание, о которых стороны договариваются заранее.
• После наступления срока, указанного в ценной бумаге, поставщик предъявляет покупателю вексель и получает деньги. Если была начата процедуры банкротства компании-должника, срок считается автоматически наступившим, поставщик становится кредитором и должен внести свои требования в реестр.

Вексельные долги обычно позволяют предпринимателям платить с отсрочкой, а контрагенты получают гарантию того, что компания вернет деньги в указанный срок.

Прощение долга по векселю возможно по той же схеме, что и обычной задолженности. Этот процесс регулируется ст.415 ГКРФ. Из нее следует несколько тезисов:

• Кредитор может освободить должника от ложащихся на него обязательств, например, от исполнения финансовых обязательств, если это действие не будет нарушать права других лиц.
• Кредитор должен направить должнику уведомление о прощении долга. С момента его получения обязательства будут считаться выполненными. Должник имеет право направить свои возражения кредитору (п. 2 введен ФЗ от 08.03.2015 N 42-ФЗ).

Вексельные долги могут быть прощены контрагентом. Например, это происходит, если стороны договорились исправить ситуацию иным способом, и вексель утратил свое значение.

Вексельные долги между компаниями и предпринимателями в Российской Федерации имеют определенное распространение, хотя после 2012 года применение этого инструмента резко сократилось из-за внесения ясности в законодательство и усложнения получения подобного долга. При выдаче векселя важно следить за тем, чтобы он был правильно оформлен, в противном случае арбитражный суд может отказать кредитору во внесении такого требования в реестр. Если у вас возникли какие-либо сложности с вексельными долгами, рекомендуем обратиться в юридическую компанию, способную предоставить качественные услуги и помочь разрешить ситуацию.

Мы оказываем качественные услуги по сопровождению процедуры банкротства и защите от субсидиарной ответственности. С нами вы получаете качество, надежность, уверенность и свободу от долгов с сохранением личных активов. Связаться с адвокатами можно по указанному номеру: +7 (495) 120-07-05

The post Как закрыть долги векселем и какие ошибки допускаются при подготовке вексельного долга? appeared first on Коллегия адвокатов.

Налоговая привлекает к субсидиарной ответственности контролирующих должника лиц (КДЛ)

Налоговая привлекает к субсидиарной ответственности довольно широкий круг лиц. С тех пор как появилось понятие контролирующего должностного лица (КДЛ), отвечать личным имуществом может большое количество участников процесса, так или иначе имеющих отношение к финансовым операциям и деятельности должника. К их числу относятся следующие категории:

• Любое юридическое или физическое лицо.
• Лицо, имеющее право руководить действиями должника или давать ему указания. Причем это понятие весьма широкое, так как имеется в виду не только директор, но и ряд лиц, не относящихся к компании напрямую, но имеющих возможность принимать участие в ее деятельности.
• Лица, несущие ответственность за деятельность организации и ее финансовые операции, например бухгалтер, совет директоров.

К субсидиарной ответственности могут привлечь не только лиц, которые вели активную деятельность за 3 года до начала процедуры банкротства, но и за 7 лет в случаях, если динамика развития предприятия в тот момент начала приобретать отрицательный вектор, и будущий банкрот стал терять активы.

Кто относится к контролирующим должника лицам?

Налоговая привлекает к субсидиарной ответственности максимально возможное число ответственных лиц, это делается для того, чтобы гарантированно взыскать задолженность. Чаще всего отвечать приходится генеральному директору и его доверенным лицам, однако закон позволяет серьезно расширить данный список, поэтому налоговая инспекция может привлекать следующих лиц:

• Участников компании и акционеров, имеющих более 50% акций.
• Руководителя организации, управляющую организацию, лиц, действующих по доверенности.
• Если родственники руководства оказывали влияние на деятельность компании, и это будет доказано, то их тоже привлекут к субсидиарной ответственности.
• Выгодоприобретатели.
• Топ-менеджеры, финансовый директор, главный бухгалтер, руководитель юридической службы, иные лица, имеющие значительное влияние на действия компании.
• Руководители «материнской» фирмы, если должником становится дочернее предприятие.
• Лица, способные давать указания руководству организации.
• Лица, получавшие выгоду от недобросовестных действий руководства должника.

Последний перечень довольно широк, к нему вообще может относиться практически кто угодно, кто успел получить какую-либо выгоду от действий должника.

Стоит отметить, что список контролирующих лиц также открыт, в него можно вписать фактически любое лицо, если связь между ним и принятием решений, а также получение выгоды от этих действий или бездействий будет доказана.

Не могут быть привлечены к субсидиарной ответственности только акционеры и учредители, которые имеют менее 10% уставного капитала, если их доход выражается в дивидендах от компании.

В некоторых случаях в организации директор занимает пост номинально, а решения принимает совсем другое лицо. Если такой директор поможет установить, кто на самом деле принимал решения, то он будет освобожден от субсидиарной ответственности. Вместо него привлекут лицо, которое реально контролировало компанию. Это же правило работает, если номинальный директор поможет выявить скрытые активы должника или КДЛ.

Налоговая привлекает к субсидиарной ответственности КДЛ на определенных основаниях

Налоговая привлекает к субсидиарной ответственности через арбитражный суд на следующих основаниях:

• Компания не может погасить долг из-за направленных на ее разорение действий или бездействий КДЛ.
• Бухгалтерская отчетность составлена с ошибками, часть документов отсутствует или они уничтожены, утеряны полностью, а некоторые бумаги просто не представлены.
• Должник не подал документы в установленный срок.

Доказательство вины

Налоговая привлекает к субсидиарной ответственности, исходя из виновности лица. Список пунктов после 2017 года также значительно расширился:

• Сделка, которая принесла компании убытки, была совершена или одобрена КДЛ. В этой ситуации привлечен к ответу будет выгодоприобретатель.
• Налоговая требует уплатить задолженности или суд решил привлечь виновного к уголовной или административной ответственности в результате совершенного КДЛ деяния. Долг по правонарушению составляет при этом не менее 50% общей суммы задолженности перед внесенными в реестр кредиторами.
• КДЛ не было внесено достоверных сведений о компании в ЕГРЮЛ или ЕФРСДЮЛ. В этом случае налоговая привлекает к субсидиарной ответственности директора или ответвленное за внесение данной информации лицо.

Стоит отметить, что в данных случаях не работает презумпция невиновности. Напротив, лицо считается виновным по умолчанию и само должно доказать свою непричастность. Для этого, например, оно должно представить все необходимые документы, найти уважительную причину, по которой сроки были пропущены.

Искажение документов

Существует еще одна группа нарушений, в которую входит непредставление или искажение документов по бухгалтерской отчетности, утеря или умышленное уничтожение такой документации.

Это основание позволяет налоговой привлекает к субсидиарной ответственности не только руководство компании-должника, но и лиц, ответственных за принятие такой организацией решений.

Для этого достаточно предоставить хотя бы одно из следующих доказательств:

• КДЛ намеренно не сохранило бухгалтерскую отчетность или не внесло в нее необходимую информацию. Прежде всего интересуют документы, которые позволяют выявить активы банкрота, а также установить их судьбу, например, если банкрот пытался продать активы третьим лицам по сниженной цене. Так, в отчетности могут отсутствовать материалы, позволяющие установить проведение подозрительных сделок. Их нельзя будет оспорить, равно как и установить наличие дебиторской задолженности. В этом случае чаще всего к ответственности привлекают главного бухгалтера и директора компании.
• Корпоративная документация была уничтожена или искажена КДЛ. В этом случае суд будут интересовать те документы, которые позволят установить личность такого лица. Зачастую сделать это непросто. Например, общим собранием участников не было подано протоколов с заседания совета директоров или протоколы, документы, содержащие информацию о выпуске компанией ценных бумаг, заключения ревизионной комиссии и аудиторов были утеряны. В этом случае к ответственности будет привлечен не только директор предприятия, но и лица, которые отвечают за хранение и ведение документации. Это может быть руководитель юридического отдела, корпоративный секретарь и прочие причастные сотрудники компании.

Стоит отметить, что должник может утверждать, что документы были похищены, затоплены, уничтожены в результате пожара. Суд может не поверить этим доводам и потребовать доказательства случившегося.

Кроме этого, он будет обращать внимание на то, принимались ли должником меры по восстановлению утраченных документов. Если нет, суд может посчитать ответственных лиц виновными за утрату важной документации.

Друзья, забудьте о презумпции невиновности! Она есть в уголовном и административном праве. В данном случае, именно ВЫ должны доказать свою невиновность, именно на ВАС ложиться бремя доказывания. Любые сомнения суда будут трактоваться НЕ В ВАШУ пользу.

Третья группа — это несвоевременная подача документов

Закон устанавливает для должника месяц, в течение этого времени он обязан подать в арбитражный суд заявление о банкротстве. Если этого не происходит, и компания пытается работать дальше, скрывая свое плачевное состояние, эти попытки нельзя будет выдать за финансовое оздоровление; процедура банкротства должна начаться, как только долг превысит 300 000 рублей, а выплаты по нему будут задержаны более чем на 3 месяца.

Как только компания стала приобретать признаки несостоятельности, ее руководство должно принять соответствующие меры. Если руководитель в течение отведенного месяца не предпринимает никаких действий, выделяется еще 20 дней на то, чтобы заявление подали учредители бизнеса.

При отсутствии реакции с их стороны директор и учредители несут равную субсидиарную ответственность за задолженности организации. Здесь следуют обратить внимание на следующие моменты:

• После истечения срока месячной давности, который отводится на подготовку и подачу документов, ответственных лиц могут заставить отвечать личным имуществом. Налоговая привлекает к субсидиарной ответственности только после этого срока, до его наступления у нее нет основания для подачи заявления в суд.
• Контрагенты и предприниматели делят риски, которые могут возникать при ведении любого бизнеса. Такие риски не вызывают субсидиарную ответственность. Однако если бизнес переходит определенный порог задолженности, то ему придется принимать решение о собственном банкротстве. На это есть один месяц с того момента, как руководством компании были обнаружены признаки банкротства.
• Стоит обратить внимание на то, с какого момента идет отсчет сроков. Некоторые компании имеют четкую бухгалтерскую отчетность, которая отражает, когда компания перестала иметь возможность платить по счетам. С этого момента отсчет и будет исчисляться (например, если стоимость активов стала значительно меньше или сократилось их общее количество, чистые активы стали иметь отрицательную динамику роста). Если таких документов нет, то привлечь к субсидиарной ответственности можно хотя бы потому, что появляется иное основание. Теперь не имеет значения, с какого момента отсчитываются сроки, так как есть нарушение в виде отсутствия или искажения бухгалтерской отчетности, а также несвоевременное предоставление.
• Закон построен таким образом, что участникам бизнеса придется отслеживать показатели коммерческой деятельности предприятия. Как только экономическая составляющая станет стремиться к отрицательному показателю, акционеры, участники и владельцы бизнеса должны реагировать на это соответствующим образом. Учредитель больше не может оставаться в стороне и делать вид, что он ни при чем. Больше не получится свалить всю вину на наемного коммерческого директора и придется отвечать перед кредиторами своим имуществом.

Руководство может пропустить сроки и не подать заявление о банкротстве в суд, однако оно обязано информировать всех своих кредиторов о том, что компания больше не платежеспособна, что ее состояние близко к банкротству. Делать это нужно не только перед заключением сделок, но и вносить необходимые данные в реестр, а также в открытые источники, ознакомившись с которыми, кредиторы смогут сами предпринимать законные действия.

В конце концов, руководитель компании не обязан подавать заявление в суд. Инициатором процедуры банкротства может стать иное заинтересованное лицо, например ФНС или кредитор. Пропуска срока не будет, если в суд обратится кто-то другой, но важно, чтобы он мог получить правдивую информацию заблаговременно. Должник может уведомить кредитора и лично.

Стоит отметить, что привлечь предпринимателя к субсидиарной ответственности, если он перед заключением сделки предупредил, что компания находится в сложном финансовом положении, будет нельзя, так как контрагент осознавал все риски и мог предвидеть потерю средств. Для ФНС это правило не работает, так как налоговая служба не может отказаться от выполнения своих законных обязанностей.

Если налоговая привлекает к субсидиарной ответственности, лучше не дожидаться пока ваше имущество перестанет вам принадлежать, и не предпринимать незаконных действий, пытаясь его спасти. Обратитесь к опытному юристу или в адвокатское бюро, где обязательно помогут решить вашу проблему или свести риски к минимально возможным.

Мы оказываем качественные услуги по сопровождению процедуры банкротства и защите от субсидиарной ответственности. С нами вы получаете качество, надежность, уверенность и свободу от долгов с сохранением личных активов. Связаться с адвокатами можно по указанному номеру: +7 (495) 120-07-05

Вы можете ознакомиться с нашими кейсами по банкротству и защите от субсидиарной ответственности по ссылкам ниже:

1. Смотреть кейсы по банкротству юридических лиц.
2. Смотреть кейсы по субсидиарной ответственности.

The post Что делать, если налоговая привлекает к субсидиарной ответственности? appeared first on Коллегия адвокатов.

1. Восстановление средств. Дебиторская задолженность может быть источником восстановления средств для погашения долгов перед кредиторами. Эффективное управление и взыскание этих долгов может улучшить финансовое положение компании-банкрота.
2. Оценка активов. В процессе банкротства важно точно оценить размер и качество дебиторской задолженности, чтобы определить, какая часть долгов может быть покрыта.
3. Ликвидация долгов. В некоторых случаях, дебиторская задолженность может быть продана третьим сторонам для быстрого получения наличных денег, которые будут использоваться для погашения обязательств компании.
4. Юридические аспекты. Процесс взыскания дебиторской задолженности в контексте банкротства может быть сложным и требовать юридического вмешательства, особенно если дебиторы не желают или не могут выплатить долги.
5. Права кредиторов. Кредиторы имеют право на получение информации о дебиторской задолженности и могут влиять на процесс её взыскания в рамках процедуры банкротства.

Таким образом, дебиторская задолженность при банкротстве является важным активом, который учитывается в процессе банкротства для определения возможностей погашения долгов компании.

Если вам необходима помощь профессиональных адвокатов по банкротству юридических лиц с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:

+7 (495) 120-07-05

1. Смотреть кейсы по банкротству юридических лиц.
2. Смотреть кейсы по субсидиарной ответственности.

Где отображается дебиторская задолженность?

Для того чтобы узнать, есть ли у должника дебиторская задолженность, потребуется изучить его бухгалтерские документы. С этой целью придется уделить особое внимание разделу баланса «Оборотные активы» по строке 1230. Та сумма, которая отражена в документе, и обозначает те деньги, которые задолжало юрлицо или предприниматель. Можно добиться большей детализации, например, изучив строку 1231 или 1232: в них отображаются сведения по краткосрочной и долгосрочной задолженности.

Оценка дебиторской задолженности при банкротстве выполняется арбитражным управляющим, поэтому мы не будем глубоко вникать в суть его работы. Рассмотрим лишь ту часть вопроса, которая касается руководства предприятия.

Может ли быть списана дебиторская задолженность при банкротстве ?

Закон о банкротстве напрямую не определяет способы списания такого типа долга. Кредиторы вовсе могут не рассматривать данный вопрос, поэтому решение принимает руководитель предприятия. Сама процедура происходит через бухгалтерию. Для ее осуществления могут действовать следующие основания:

• Истекли сроки давности, в связи с чем заявление будет отклонено.
• Нереально истребовать деньги, причитающиеся кредитору (п. 77 положения № 34н).

Срок исковой давности в данном случае 3 года. В некоторых случаях продолжительность периода, в который можно подать заявление, может определяться договором сторон. В этом случае срок исковой давности исчисляется с момента, когда стороны должны были исполнить свои обязательства. При неопределенном сроке исковая давность исчисляется с момента предъявления требования исполнить обязательство (ст. 196, 200 ГК РФ).

Стоит учесть, что для списания потребуется углубиться в данный вопрос. В некоторых случаях возможно приостановление срока давности. Это случается при признании долга контрагентом (ст. 203 ГК РФ):

• Задолженность может перечисляться частично.
• За просрочку при исполнении финансовых обязательств должник платит проценты.
• Ответчик обратился с просьбой продлить сроки.
• Произошел взаимозачет.
• Был подписан акт сверки.
• Претензия и долг были признаны.
• Договор был перезаключен, но в нем отражается наличие долга (п. 20 ПП ВС РФ от 29.09.2015 № 43).

При признании ответчика контрагентом срок давности исчисляется с момента признания. Отсчет начинается сначала.

На заметку: бездействие дебитора не дает прерывать срок исковой давности. Если кредитор спишет средства, причитающиеся ему, со счета, а должник его не оспорит, это не будет считаться признанием долга автоматически (п. 23 постановления Пленума Верховного суда РФ от 29.09.2015 № 43). Если должник признает наличие обязательств после истечения срока давности, то исчисление его начнется сначала, в соответствии со ст. 206 ГК РФ. Даже с перерывами срок давности не может превышать 10 лет, что следует из ст. 181 ГК РФ.

Срок давности может прерваться для одной части обязательства, но продолжаться для других, если в договоре было указано, что исполнение обязательств возможно частями. Об этом  свидетельствует п. 20 постановления Пленума Верховного суда РФ от 29.09.2015 № 43.

Вторая категория признания долга выражается в невозможности исполнить обязательство со стороны дебитора. Это может происходить по следующим причинам:

• Должник был ликвидирован (ст. 417 ГК РФ).
• Наступили форс-мажорные обстоятельства (ст. 416 ГК РФ).
• Дебитор был исключен из реестра ЕГРЮЛ после 01.09.2014.
• Должник отсутствует либо суд вынес постановление о невозможности взыскать с него средства в соответствии со ст. 266 НК РФ.

Полный список, согласно которому долг может признаться безнадежным, можно посмотреть в ст. 266 НК РФ. Он не подлежит расширению.

Дебиторская задолженность в балансе бухучета списаться, тем не менее, может, для этого достаточно мнения самого кредитора. Этот метод применяется в случаях, когда кредитор использовать все законные способы для получения средств, но желаемой цели добиться не сумел. Например, если взыскать средства по исполнению финансовых обязательств через суд не удалось, а расходы на судебное разбирательство превысили сумму, которую мог получить займодатель, возможен выбор именно такого решения.

Как взыскать дебиторскую задолженность при банкротстве?

Если должник проходит процедуру банкротства, шанс взыскать с него дебиторскую задолженность есть. Для этого нужно действовать согласно плану, который должен включать следующие пункты:

• Подготовить документы, которые доказывают размер и существование долга. После этого нужно, чтобы арбитражный управляющий вписал ваши требования в реестр кредиторов. Документы, подтверждающие размер и сам факт наличия задолженности, подаются вместе с заявлением. Это могут быть чеки, договоры, бухгалтерские документы, счета-фактуры, накладные и т.д. Эти документы потребуется направить в арбитражный суд, ведущий дело о банкротстве вашего должника. Именно он будет принимать решение о включении того или иного кредитора в реестр. Отказ от суда возможен в том случае, если документы не будут предоставлены или их будет недостаточно, а также в случае, если сроки их подачи будут пропущены. Решить проблему вполне реально, например, восстановить сроки. Для этого потребуется изучить конкретный случай, выработать стратегию поведения. Рекомендуется обратиться к грамотному специалисту юридической сфере. Это может быть как адвокат, так и юридическое бюро.
• Задолженность будет возмещена из активов должника. Для этого придется дождаться момента, пока процедура банкротства дойдет до конкурсного производства, и активы компании будут продаваться на торгах. Вырученная сумма будет направлена на удовлетворение требований кредиторов, согласно очереди. Сумма, полученная с продаж активов, может быть небольшой, тогда кредиторам не хватит денег для удовлетворения всех их претензий.
• Если средств оказалось недостаточно, кредитор может обратиться в суд с требованием привлечь бенефициаров должника к субсидиарной ответственности. Если суд вынесет соответствующее решение, кредитор вправе рассчитывать на возвращение средств из личных активов директора компании, главного бухгалтера, иных, ответственных за деятельность и принятие решений компании-банкрота лиц. Это не так просто, так как кредитору потребуется не просто обратиться в суд, но еще и представить доказательства вины бенефициаров в том, что юридическое лицо под их началом превратилось в банкрота. Процесс подобного доказывания достаточно сложен, поэтому рекомендуется обратиться к профессиональным юристам, специализирующимся именно на таком типе судебных разбирательств.

Продажа дебиторской задолженности на торгах по банкротству

Дебиторская задолженность при банкротстве может быть реализована другим лицам на торгах. Это один из способов вернуть кредитору средства, снизив его потери. Однако такой актив не всегда можно продать выгодно. Его цена постепенно снижается, пока не найдется заинтересованное лицо, готовое ее купить. После покупки оно сможет истребовать с должника средства вместо кредитора, а последний получит уплаченную за долг сумму. Обязательства также нередко перепродают.

Некоторые компании и частные лица специализируются на выкупе и дальнейшем истребовании или перепродаже долга, а для кредитора это способ вернуть хотя бы часть средств, которые ему должны. Продать долг можно, если он ликвидный, безнадежный долг покупают редко, однако покупатель заранее не знает, какая перед ним задолженность, и несет определенные риски.

Схема реализации задолженности на торгах примерно такая же, как и относительно имущества должника. Это реальная возможность исполнить финансовые обязательства перед кредиторами хотя бы частично. Большинство банкротящихся предприятий имеют дебиторскую задолженность. Часто бывает так, что на балансе организации имеются замороженные средства. Они представляют собой отдельной вид актива, который является частью конкурной массы.

Причины продажи дебиторской задолженности могут быть следующими:

• Актив представляет материальную ценность.
• Возможность переуступить право и вернуть кредиторам долги.
• Взыскание дебиторской задолженности принесет покупателю прибыль.

Такой вид сделки выгоден для всех участников торгов. Кредитор может быстро получить хотя бы часть средств, продавец избавляется от финансового бремени или снижает размер обязательств, а покупатель получает деньги. Однако для последнего риски есть: взыскать дебиторский долг можно не всегда. Часто задолженность покупают крупные компании у более мелких с целью присоединить бизнес или сотрудничать с ним, поэтому должник может восполнить долг, выполняя какую-либо работу.

Покупатель вправе проверить ликвидность задолженности, пользуясь разными инструментами. Например, он способен изучить картотеку арбитражного суда, проверить через службу судебных приставов, получить выписку из единого реестра юридических лиц, изучить новости и прочую доступную информацию о компании. Покупатель имеет право воспользоваться как одним из инструментов проверки, так и сразу несколькими, что позволит максимально точно установить характер актива, перспективы его приобретения и шансы получения выгоды от этого.

Цена актива

Продается дебиторская задолженность должника при банкротстве по разным расценкам в зависимости от ряда критериев. В среднем цена может быть от 50 000 рублей до нескольких миллионов. Все зависит от размера долга, его ликвидности. Например, если долг составляет 500 000 рублей, его можно купить за 10% стоимости.

Часто стоимость снижается, если нет желающих купить актив, представляющийся проблемным. В этом случае сам должник может пригласить доверенное лицо, которое выкупит долг, но не будет в будущем его взыскивать. Это своеобразное списание дебиторской задолженности; банкротство компании не мешает так делать доверенным лицам.

Если задолженность кем-то приобретается, должника об этом уведомляют в письменном виде. Далее приобретатель может направить должнику претензионное письмо, на которое он обязан ответить. С новым партнером можно заключить соглашение, обсудить условия сделки. Например, в рамках соглашения может быть утверждена обязанность восполнить сумму долга услугами, если компания их предоставляет, и обе стороны на это согласны.

Когда договориться не получилось, приобретатель проблемного актива может обратиться в суд с целью взыскания денег. Стоит отметить, что суд может посчитать долг безнадежным, тогда он будет списан, а покупатель потеряет свои средства.

Дебиторская задолженность в процедуре банкротства считается безнадежной, если взыскать ее невозможно. Определение безнадежного долга содержится в п. 2 ст. 266 НК РФ. Критерии такого состояния актива:

• Срок давности истек на момент обращения в судебный орган.
• Организация ликвидирована или есть акт государственного органа, говорящий о невозможности исполнения обязательств должником.
• Существует постановление судебного пристава-исполнителя об окончании исполнительного производства, так как взыскать долг не представляется возможным.
• Неизвестно, где находится должник.
• У ответчика нет имущества в собственности, подлежащего взысканию.
• Компания признана банкротом, и суд списал долги.

Любая сторона процесса имеет право пользоваться услугами профессиональных адвокатов по банкротству. Если вам требуется списать или взыскать деньги по финансовым обязательствам, лучше обратиться к опытному адвокату, который поможет максимально выгодно разрешить спор.

Мы оказываем качественные услуги по сопровождению процедуры банкротства и защите от субсидиарной ответственности. С нами вы получаете качество, надежность, уверенность и свободу от долгов с сохранением личных активов. Связаться с адвокатами можно по указанному номеру: +7 (495) 120-07-05

The post Управление дебиторской задолженностью при банкротстве, как активом компании appeared first on Коллегия адвокатов.

Мы оказываем качественные услуги по сопровождению процедуры банкротства и защите от субсидиарной ответственности. С нами вы получаете качество, надежность, уверенность и свободу от долгов с сохранением личных активов. Связаться с адвокатами можно по указанному номеру: +7 (495) 120-07-05

Что такое контролируемое банкротство?

Тот факт, что компания близка к банкротству, прежде всего понимает ее руководство. Чаще всего именно оно обращается в суд с заявлением о признании банкротом. Некоторые фирмы стараются сохранить активы и с этой целью действуют нечестно. Для этого они прибегают к так называемой процедуре контролируемого банкротства.

Чтобы понимать, что такое контролируемое банкротство, стоит заметить, что в законе отдельного процесса нет. Существует просто процедура признания несостоятельности юридического лица, которая описана в № 127 ФЗ.

Никаких исключений из нее нет, однако предприниматели придумывают разнообразные способы в обход закона, чтобы сохранить свое имущество, не выплачивать долги кредиторам и максимально контролировать процесс.

Если им удается избежать уголовной ответственности, они смогут сохранить имущество, не возвращают деньги и ликвидируют фирму. В некоторых случаях помогают антикризисные меры, и организация восстанавливает свое финансовое состояние. Стоит более подробно разобраться в том, как все это происходит и насколько законны методы некоторых предпринимателей.

Отдельные ООО пытаются снизить риски и привлекают на свою сторону аффилированного кредитора. Это недобросовестное лицо, которое действует в интересах фирмы с задолженностью. Такой кредитор способен инициировать процедуру банкротства, выставить требования, однако он мог даже ничего не вкладывать в компанию. Действия этого лица могут снизить риски потерять имущество или оказаться привлеченным к субсидиарной ответственности, но они вполне тянут на уголовную ответственность по статье «Мошенничество» (ст. 159 УК РФ), если достаточные доказательства будут собраны.

Контролируемое банкротство реализуется по следующим схемам

Контролируемое банкротство может выглядеть по-разному. Чаще всего на практике встречаются следующие схемы:

1. Привлечение аффилированного кредитора или арбитражного управляющего. Чаще всего этот способ выбирают фирмы, которые имеют несколько дочерних предприятий и желают ликвидировать одно из них. Но и организации поменьше могут пытаться защитить свои активы подобным образом. Дружественный кредитор внедряется в круг реальных займодателей и старается получить контроль над всей процедурой. Кроме этого, он выставляет собственные требования и претендует на активы должника. Как правило, требования такого кредитора превышают 50% общей суммы долга. О том, каким образом это делается, мы расскажем чуть ниже, а в данном случае обратим внимание на сам процесс. Такой кредитор возбуждает исковое производство. После вынесенного судом решения он начинает процедуру признания юрлица банкротом. Если другие кредиторы не обратятся в суд или правоохранительные органы, например, не успеют собрать доказательную базу, то подставной кредитор взыскивает долг, но на самом деле ничего не забирает. Он получает определенную сумму по договоренности с сообщниками. Такие действия подпадают под уголовную ответственность, например, как фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). Желаемый результат может наступить в случае, если конкурсный управляющий не заметит признаков преступления, а настоящие кредиторы не проявят активности.
2. Ликвидация компании. Если организация перестала быть платежеспособной, ее руководство постарается от нее избавиться. Есть шанс, что долги будут признаны безнадежными, и их спишут. Для этого компанию нужно ликвидировать. Руководство фирмы не заявляет о банкротстве и старается ликвидировать компанию через доверенных лиц. Смысл в том, что ликвидационная комиссия делает выводы о невозможности уплаты долга и начинает процесс ликвидации предприятия. В этом случае ликвидатор может быть дружественным должнику лицом, а при банкротстве юридического лица суд назначает арбитражного управляющего, которого не всегда получается выбрать из знакомых. Если при признании заявителя банкротом суд может отклонить арбитражного управляющего, предложенного должником, и назначить своего, или кредиторы могут выразить несогласие с назначенной кандидатурой, то поступить так с ликвидатором намного сложнее, чем и пользуются недобросовестные предприниматели.
3. Услуги аффилированного арбитражного управляющего. Вычислить это достаточно сложно, при этом такой управляющий «не заметит» части активов, нарушений закона, в целом будет действовать в интересах ответчика.

Какими инструментами пользуются недобросовестные должники?

Рассмотрим вариант аффилированного кредитора как наиболее сложный и интересный. Дружественный займодатель старается сосредоточить максимально возможную задолженность в своих руках. Смысл в том, что по решению суда сначала выплатят средства ему, а затем они кончатся, и настоящие кредиторы не смогут получить возмещение своих убытков.

Для того чтобы доказать, что подставной кредитор имеет право требовать средства, должник и аффилированное лицо пользуются следующими инструментами:

1. Заключают фиктивную сделку. Дружественный кредитор должен намеренно нарастить долговую массу. Для этого заключается одна или несколько сделок, обязательства по которым организация не выполняет. Однако стоит обратить внимание на то, что ни одна из сторон не реализует свои действия, предусмотренные условиями сделки. От займодателя не поступает денег, а должник не выполняет свою сторону соглашения. Правоохранительные органы могут проверить этот момент, поэтому должник может заранее подготовить поддельные бухгалтерские документы, по которым кредитор якобы вносил в кассу компании наличные средства. Естественно, через банк никто никакие деньги не проводит. Стоит отметить, что подделка документов также преследуется по закону (ст.327 УК РФ).
2. Подрядный договор, уступки (цессии). Дружественное лицо якобы выполняет для должника какие-либо работы, но платы за них не поступает. У выполнившей работы стороны появляется право подать исковое заявление в суд, суд вынесет решение взыскать средства. Компания не сможет удовлетворить требования истца, тогда он понесет исполнительный лист в арбитражный суд и инициирует процедуру банкротства. Однако иные кредиторы могут оспорить такую сделку, если смогут доказать, что никаких работ на самом деле не проводилось и что банкрот и цессионарий имеют общие интересы.
3. Уничтожение бухгалтерской документации. Должник может уничтожить документы, сделать вид, что потерял их или они были украдены. Однако ложное заявление о преступлении наказывается в соответствии со ст. 306 УК РФ.

Контролируемый процесс в любом случае может повлечь за собой уголовную ответственность, если факты будут доказаны. Такое банкротство ответственность контролирующих лиц и самого должника подразумевает по статьям 195,196,197 УК РФ, также в некоторых случаях по ст. 159 и ст. 327 УК РФ.

Законный способ списания долгов: признание задолженности безнадежной к взысканию или выкуп долга на торгах по банкротству

Во-первых, суд может посчитать задолженность безнадежной и списать ее, при этом, если бенефициары смогут доказать, что их вины в несостоятельности предприятия нет, арбитражный суд не будет привлекать их к субсидиарной ответственности. Существует возможность и относительно проконтролировать этот процесс.

Во-вторых, в деле о банкротстве возможен выкуп долга. Происходит это следующим образом: во время проведения процедуры признания несостоятельности дебиторскую задолженность выставляют на торги, где ее может выкупить заинтересованное лицо. Долг может быть ликвидным или безнадежным, это риски, которые закладываются. Основной смысл в том, что заинтересованное лицо покупает долг за меньшую сумму, чем его размер. Эти деньги получает кредитор, а приобретший долг гражданин или компания истребует полную сумму с должника.

Если никто не покупает задолженность, ее стоимость снижается вплоть до одного рубля. Естественно, должнику выгодно, чтобы подставное лицо приобрело такой долг, отдало кредитору небольшую сумму, а с него ничего не истребовало. Это достаточно распространенная практика, поэтому лица с задолженностями отслеживают такие торги и стараются отправить на них своих знакомых, готовых им помочь. По сути, это не является нарушением закона, так как купить долг может любой желающий.

Выгодно ли контролируемое банкротство?

Контролирующее лицо в банкротстве позволяет должнику извлечь выгоду в размере всего долга или его части. Но применение описанных выше схем может повлечь за собой уголовное преследование. Поэтому прежде чем использовать рискованные способы сохранить свое имущество, рекомендуется обратиться к опытным адвокатам или юристам, которые помогут добиться желаемого без нарушения закона. При грамотной стратегии можно добиться следующих результатов:

• Списать долги официально, не опасаясь субсидиарной ответственности.
• Сохранить активы компании или хотя бы их часть.
• Не попасть под уголовное преследование.
• Восстановить платежеспособность организации и погасить задолженность перед кредиторами, сохранив бизнес.

Законный способ списания долгов намного эффективнее безопаснее, он не несет под собой рисков, в отличие от контролируемого банкротства.

Какие есть риски в контролируемом банкротстве?

Должнику в процессе контролируемого банкротства и лицам, контролирующим должника, стоит опасаться в этом процессе не только субсидиарной, но и уголовной ответственности в случае разоблачения. В частности могут быть возбуждены уголовные дела по следующим статьям:

• Ст. 195 УК РФ, если должник проводил различные махинации с активами компании.
• Ст. 196 УК РФ, если будет доказано, что банкротство было преднамеренным и наступило по вине руководства ООО.
• Ст. 197 УК РФ, если будет доказано, что несостоятельность была фиктивной.

Все случаи мы рассматривали выше.

Что говорит №127-ФЗ?

Контролируемое банкротство напрямую законом не разрешается, но и не запрещается, однако в нем прописаны механизмы, не позволяющие ставить на ключевые места аффилированных лиц. Стоит отменить, что законом предусматриваются действия сторон в случаях, когда такие лица будут обнаружены. Кредиторы имеют право исключать их из процесса, но только по решению суда, если смогут доказать выгодную взаимосвязь между должником и таким лицом.

Как выявить контролируемое банкротство?

Если недобросовестный должник пользуется одним или несколькими инструментами для создания возможности контролировать процедуру признания банкротом, суд может установить признаки, свидетельствующие об управляемом характере процедуры:

• Бухгалтерские документы представлены не полностью или отсутствуют, в них вносились заметные корректировки, не совпадают даты и данные, есть сомнения в подлинности документов.
• Компания передала свое имущество связанным с ней лицам. Не имеет значения, была это купля-продажа, дарение или иные способы передачи активов третьим лицам.
• Перед процедурой банкротства внезапно сменился руководитель организации.
• В отношении одного или нескольких участников процесса была доказана аффилированность.
• В арбитражный суд не поступило заявления о признании банкротом, несмотря на то, что компания уже имела явные признаки несостоятельности.

Банкротство ООО — это не приговор для предприятия. Всегда существует возможность, что проводимые в рамках этой процедуры мероприятия помогут восстановить его платежеспособность. Если было решено ликвидировать компанию, лучше не рисковать, приглашая аффилированных лиц для проведения контролируемого банкротства. Лучше обратиться к опытным адвокатам, способным законно решить вашу проблему.

Если вам необходима помощь профессиональных адвокатов по банкротству юридических лиц с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:

+7 (495) 120-07-05

1. Смотреть кейсы по банкротству юридических лиц.
2. Смотреть кейсы по субсидиарной ответственности.

The post Как сделать контролируемое банкротство? appeared first on Коллегия адвокатов.

Как проходит процедура банкротства юридических лиц?

Для того чтобы юридическое лицо можно было признать банкротом, должны появиться признаки банкротства, прежде всего это:

• Долг, превышающий 300 000 рублей.
• Задолженность не выплачивается более 3 месяцев.

Важно отметить, что у компании нет возможности выделить средства на исполнение финансовых обязательств. В этом случае заинтересованное лицо подает в арбитражный суд заявление с просьбой признать ООО банкротом. Суд рассматривает заявление и назначает процедуры, в конечном итоге компания либо будет восстановлена, либо ее имущество будет продано, долги за счет этого погашены, а сама фирма — ликвидирована.

Признаки несостоятельности юридического лица

Арбитражный суд не выносит решение сразу, сначала он назначает арбитражного управляющего, который выясняет все обстоятельства, направляет отчет в суд. Чтобы признать компанию банкротом, суд должен учесть:

• Невозможность выполнения должником обязательств перед кредиторами.
• Невозможность выплатить зарплату сотрудникам.
• Отсутствие проведения обязательных платежей, например налогового сбора.
• Компания не может выплатить сотрудникам выходные пособия.

Если это происходит больше трех месяцев, появляется основание для признания должника банкротом. Некоторые компании стремятся восстановить свое финансовое положение, поэтому суд назначает такие процедуры как наблюдение и финансовое оздоровление. Они могут занимать довольно долгий период, если результата не будет, будет назначено конкурсное производство. В результате последнего компания лишится своего имущества. Оно будет продано с торгов, а вырученные средства покроют долги перед кредиторами. Если владелец ООО не заинтересован в восстановлении своего бизнеса, он может ходатайствовать о том, чтобы сразу перейти к конкурсному производству.

Зачем нужна процедура банкротства юридических лиц?

Процедура банкротства юридических лиц чаще всего влечет реализацию имущества и ликвидацию компании-должника. Процесс может инициировать как сам должник, так и кредитор. Если это делает кредитор, то его шансы получить свои средства возрастают по сравнению с проведением исполнительного производства. К процессу могут подключиться и другие кредиторы, которые также выставят свои требования.

Иногда случается так, что у компании нет имущества или его стоимости не хватает для покрытия расходов. Тогда для бенефициаров появляется риск привлечения к субсидиарной ответственности. Это значит, что перед кредиторами им придется отвечать уже личным имуществом. Должник может извлечь из происходящего свою выгоду. Например, часть долгов может быть списана, тогда платить по счетам не придется. Инициатором процедуры может стать:

• Должник.
• Налоговый орган.
• Кредитор.
• Органы самоуправления.
• Работники предприятия, которым не платили зарплату больше 3 месяцев.

Если должник сам запускает процесс, он считается добровольным, в других случаях он будет принудительным. Для должника важно начать процедуру банкротства первым.

Процедура банкротства юридических лиц состоит из определенных этапов

Банкротство юридических лиц проходить в несколько этапов, при этом некоторые из них по желанию должника можно пропустить.

Наблюдение

Обязательный шаг, без этого нельзя обойтись. Назначенный судом арбитражный управляющий анализирует, какое у компании есть имущество, ищет его, оценивает стоимость. Он рассчитывает, можно ли наладить состояние компании и вернуть ей платежеспособность, а также определяет, каков размер долга, проводит собрание кредиторов, выполняет некоторые другие функции.

На этом этапе руководитель компании лишается возможности проводить определенные операции, принимать решения. Фактически он отстраняется от должности. Требования по уплате долгов временно приостанавливаются, перестают начисляться пени, штрафы. С баланса компании нельзя будет выводить средства, например проценты, имущество. После окончания наблюдения арбитражный управляющий направляет отчет в суд, а тот, в свою очередь, назначает следующий этап банкротства или переходит к заключительному. В данном случае мы рассмотрим, как должны проходить все стадии процедуры.

Финансовое оздоровление

Это не обязательный, но важный этап, если у собственника есть желание сохранить компанию. Работа на данной ступени направлена на то, чтобы погасить задолженности, сделать бизнес платежеспособным. В идеале он сможет остаться на плаву и продолжить свою деятельность.

Для достижения результата создают план, график, которого придется придерживаться. Для компании по-прежнему действует ряд ограничений, но не работают и финансовые санкции, которые были заморожены еще на процедуре наблюдения (пени, штрафы и т.д.). Руководитель все еще отстранен от деятельности компании. Этап может длиться до нескольких лет. По завершению бизнес либо возвращается к стандартному ритму работы, либо переходит на следующую стадию банкротства.

Внешнее управление

Этот этап также не считается обязательным. Если бизнес планируется ликвидировать, его можно пропустить и сразу перейти к окончательному. Он нужен, если требуется улучшить финансовое состояние компании, а предыдущая ступень дала результаты, недостаточные для полного восстановления.

Арбитражный суд назначает внешнего управляющего: он может вести дела от лица компании, кроме этого, проверяет заключенные ранее сделки и имеет право их отменять. Внешний управляющий имеет право отчуждать собственность, менять направление работы компании. Он полностью заменяет руководство должника и имеет максимально широкие полномочия. При удачном стечении обстоятельств дело о банкротстве прекратится в связи с восстановлением платежеспособности должника. Если и внешнее управление не поможет, то процесс банкротства юридического лица переходит к последней стадии.

Конкурсное производство

На этом этапе имущество должника будет реализовано посредствам торгов. За счет вырученных средств будут гаситься требования кредиторов. После того как этот этап будет завершен, компания окажется признана банкротом и ликвидирована с соответствующими записями в реестре.

Мировое соглашение

Оно может быть заключено на любом этапе процедуры банкротства. Для этого должник и кредиторы должны договориться и заключить мировое соглашение в письменной форме. Чаще всего оно выглядит как уступка со стороны кредитора, например, решение отказаться от получения процентов с должника. Последний, в свою очередь, обязывается выплачивать задолженность по составленному графику. При нарушении графика выплат процедура банкротства возобновляется.

Последствия банкротства для юридического лица

Банкротство юридических лиц вызывает определенные правовые последствия, а именно:

• Управление компанией на момент процедуры осуществляет стороннее лицо.
• Компания не может заключать сделки.
• Долги по налогам и некоторые другие задолженности могут быть списаны.
• О банкротстве ООО будет размещена информация в открытых источниках.
• Компания потеряет свое имущество. В некоторых случаях ответственные лица могут быть привлечены к субсидиарной ответственности, это значит, что они тоже частично потеряют свое имущество.
• Компания будут вычеркнута из государственного реестра.

Это список возможных последствий, которые наступают на разных стадиях прохождения процедуры банкротства. Перечень итогов может пополняться или быть более узким, все зависит от конкретной ситуации. Например, в некоторых случаях может возникнуть уголовная ответственность, если в процессе проверки будут обнаружены признаки преступления.

Стоит помнить о том, что процедура банкротства юридических лиц может проходить в общем и упрощенном порядке.

Чем отличается упрощенная процедура банкротства ООО от обычной согласно 127-ФЗ?

Упрощенная процедура банкротства ООО и обычная процедура, согласно Федеральному закону № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», отличаются в нескольких ключевых аспектах:

1. Продолжительность процедуры. Упрощенная процедура занимает меньше времени. Обычно она ограничена шестью месяцами, в то время как стандартная процедура может занимать год или даже больше.
2. Сложность и стоимость процедуры. Упрощенная процедура банкротства обычно менее затратна и сложна в сравнении с обычной процедурой. Это делает её более доступной для малых и средних предприятий.
3. Требования к долгам. Для инициирования упрощенной процедуры банкротства существуют определенные ограничения по размеру долга и структуре кредиторов. Например, упрощенная процедура может быть доступна только компаниям с относительно небольшими долгами.
4. Участие арбитражного управляющего. В упрощенной процедуре роль арбитражного управляющего может быть уменьшена или изменена по сравнению с обычной процедурой.
5. Решение о банкротстве. В упрощенном порядке решение о признании должника банкротом и открытии конкурсного производства принимается быстрее.
6. Процедуры распределения активов. В упрощенной процедуре могут быть упрощены или изменены процедуры по оценке и распределению активов банкрота.
7. Участие кредиторов. Упрощенная процедура может предусматривать меньшее участие кредиторов в процессе банкротства.

Почему же все не применяют упрощенную процедуру банкротства? Дело в том, что упрощенная процедура банкротства ООО может быть применена в следующих случаях, согласно Федеральному закону № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»:

1. Размер долга. Одним из ключевых критериев для применения упрощенной процедуры банкротства является размер долга. Эта процедура обычно доступна для компаний, чей долг не превышает определенную сумму, установленную законодательством.
2. Отсутствие спорных активов. Упрощенная процедура может быть применима, если у компании нет значительных спорных активов, которые требуют сложной процедуры оценки и распределения.
3. Согласие кредиторов. В некоторых случаях для инициации упрощенной процедуры банкротства необходимо получить согласие определенного процента кредиторов.
4. Простота структуры долгов. Упрощенная процедура может быть доступна для компаний с относительно простой структурой долгов, где количество кредиторов ограничено и долги легко верифицируемы.
5. Отсутствие крупных имущественных споров. Если у компании нет крупных имущественных споров или сложных правовых вопросов, связанных с её активами, это также может быть основанием для применения упрощенной процедуры.
6. Отсутствие предыдущих процедур банкротства. Компания не должна проходить через другие процедуры банкротства в течение определенного времени до подачи заявления на упрощенную процедуру.
7. Ограниченная деятельность компании. В некоторых случаях упрощенная процедура может быть применена, если компания имеет ограниченную экономическую активность или небольшой объем операций.

Иногда действительно нужно применять упрощенную процедуру банкротства. Однако, это не особо выгодно юристам. У нас на практике был случай, когда клиенту можно было ввести упрощенку, но вместо этого горе-юристы втянули клиента в длительную процедуру банкротства по общим правилам. Подробности можете узнать в нашем кейсе.

Если возникают какие-либо сложности, лучше обратиться к специалистам, способным вовремя оказать юридическую поддержку. Вы можете обратиться к нашим адвокатам по банкротству и защите от субсидиарной ответственности: +7 (495) 120-07-05

The post Процедура банкротства юридических лиц: этапы и последствия appeared first on Коллегия адвокатов.

Как закрыть компанию с долгами через банкротство?

Закрыть организацию, если у нее имеются долги, можно. При этом процедура может быть как добровольной, так и принудительной, например, если требуется закрыть компанию с долгами перед налоговой службой, то сама ФНС и будет инициатором начала процедуры банкротства с последующей ликвидацией.

В первом варианте развития событий решение о ликвидации фирмы принимает совет участников ООО (это регулируется п. 2 ст. 61 ГК РФ), во втором случае необходимо судебное решение. Для этого налоговая инспекция обратится в суд, и если последний обнаружит основания, регламентированные п. 3 ст. 61 ГК РФ, он удовлетворит требования государственного органа. Если у компании есть долги, даже при решении органа управления ликвидировать предприятие без прохождения процедуры банкротства будет невозможно. Поэтому должно быть направлено заявление в арбитражный суд о признании должника банкротом.

Что такое внешнее управление при банкротстве?

Закрыть компанию с долгами можно, пользуясь законом «О банкротстве» (№ 127-ФЗ). Для этого юридическое лицо должно обладать причисленными в ст. 3 Закона признаками. Однако, их наличие еще не гарантия того, что компанию ликвидируют. Закон предусматривает несколько ступеней, при прохождении которых существует возможность восстановить платежеспособность должника. Одним из таких этапов является внешнее управление при банкротстве. Эта мера позволяет реабилитировать компанию, восстановить ее дела, отменить ряд невыгодных сделок, улучшить финансовое положение должника, чтобы он мог не только исполнить требования кредиторов, но и восстановить свою деятельность.

Закрыть компанию с долгами перед кредиторами можно, минуя все ступени, кроме конкурсного производства, однако если руководство фирмы заинтересовано в том, чтобы восстановить бизнес и продолжить работу, оно не станет пропускать процедуры, назначенные судом, и попытается приложить усилия к восстановлению платежеспособности предприятия. Одной из важных мер является стороннее управление. Для этого арбитражный суд назначает внешнего управляющего. Это не первая ступень, она идет за финансовым оздоровлением организации в зависимости от его результата (стат. 92 № 127-ФЗ). Должны соблюдаться следующие условия:

• Возможность восстановления финансового состояния должника установлена.
• В суд было представлено ходатайство от собрания кредиторов о желании перейти к внешнему управлению.
• Были выявлены возможности компании поправить свое финансовое состояние уже после того, как процесс дошел до конкурсного производства.

Основная особенность данного варианта заключается в том, что руководство предприятия теряет контроль над своей компанией. Деятельность по распоряжению делами ООО и принятию решений выполняет назначенный арбитражным судом управляющий, а изначальное руководство временно отстраняется от управленческой деятельности (п. 1 стат. 94 № 127-ФЗ). Согласно закону, управляющий может не только заключать сделки, но и распоряжаться имуществом и активами должника.

Банкротство ООО всегда рассматривается в арбитражном суде, и судья назначает арбитражного управляющего. Это стороннее, не аффилированное ни с одной из сторон лицо, целью которого является восстановление финансового состояния должника. Арбитражный управляющий получает за свои услуги вознаграждение. Это может быть процент от стоимости имущества компании либо иная, фиксированная сумма. Его утверждение регулируется статьей 45 ФЗ 127, а кто это, подробно описано в ст. 96 этого же закона.

Внешнее управление при банкротстве: цели и задачи

Закрыть компанию с долгами можно не сразу, стоит попробовать восстановить ее платежеспособность и отдать долги кредиторам. Для этого закон предусматривает различные процедуры, в том числе процесс внешнего управления. Его целью является реабилитация бизнеса для того, чтобы должник смог не просто рассчитаться с кредиторами, но и продолжить свою деятельность, получать прибыль.

Не всегда компании помогает внешнее управление, тогда процедура банкротства переходит к завершающей фазе — конкурсному производству. Это означает, что имущество должника будет продано на торгах, а за счет вырученных средств будут погашены требования займодателей. Не всегда стоимости активов хватает на эту цель. Может возникать риск субсидиарной ответственности, однако при грамотных действиях адвоката долги можно признать безнадежными и списать. Тогда предприятие будет ликвидировано и уже никогда не сможет восстановить свою деятельность.

Сроки внешнего управления при банкротстве

Процедура банкротства ООО с долгами достаточно растянута во времени, она может занимать до 24 месяцев. Каждая фаза имеет установленные законом интервалы: например, внешнее управление при банкротстве может длиться 18 месяцев, существует возможность продлить его еще на полгода. В этот срок должник должен успеть удовлетворить требования кредиторов. Если он не сможет этого сделать, то он будет признан банкротом, если сможет, процедура банкротства будет прекращена.

Сроки данного этапа определяет статья 93 № 127-ФЗ. Для продления периода требуется наличие основания, например, если утвержденный план претерпел изменения и они могут дать ощутимые результаты или определенные заметные результаты уже достигнуты. П. 2 ст. 92 № 127-ФЗ определяет, что общий срок наблюдения и стороннего управления не может превышать двух лет. Если речь идет о градообразующем предприятии, то ему на прохождение процедуры может быть выделено до 2,5 лет. Такое же правило действует для фермерских хозяйств, если причиной их разорения стало стихийное бедствие.

Срок может быть не только увеличен, но и уменьшен. Для этого внешнему управляющему или собранию кредиторов потребуется подать ходатайство в арбитражный суд, ведущий дело о банкротстве (п. 3 стат. 93). Такое решение исполняется немедленно.

Права и обязанности управляющего

Полномочия управляющего извне определены ст. 99 № 127-ФЗ, к ним относятся:

• Возможность распоряжаться активами предприятия на свое усмотрение, отчуждать собственность компании. Ограничением выступают лишь рамки закона и принятый план.
• Заключать мировое соглашение от лица должника.
• Расторгать договоры, заключенные должником до принятия внешнего управления.
• Подавать в суд ходатайства о признании сделок, которые заключал должник, недействительными, взыскивать понесенные по таким соглашениям убытки, если причиной послужила деятельность прошлого руководства.
• Проводить инвентаризацию имущества.
• Включать данные о проведенной инвентаризации в реестр. На это отводится не более 3 рабочих дней после завершения процедуры.
• Составлять план дальнейших действий и отправлять его собранию кредиторов для утверждения.
• Вести статистический, финансовый, бухгалтерский учет.
• Возражать по требованиям займодателей.
• Принимать все доступные меры для того, чтобы компания смогла восстановить платежеспособность и выплатить задолженности.
• Вносить информацию в реестр требований кредиторов.
• Проводить различные мероприятия, подходящие под план принятых мер, информируя об том стороны.
• Предоставлять собранию кредиторов отчет о проделанных мероприятиях.

У арбитражного управляющего есть ряд иных задач, связанных с управленческой деятельностью в организации. По сути, они аналогичны тем, что выполняет директор любого предприятия. Закон требует, чтобы руководство должника не пыталось препятствовать процессу внешнего управления.

Порядок введения процедуры внешнего управления при банкротстве

Такая процедура банкротства ООО с долгами как внешнее управление вводится арбитражным судом на основе решения собрания кредиторов (ст. 75, 93 № 127-ФЗ). Суд должен усмотреть достаточную для этого причину, например, если у предприятия есть высокие шансы на восстановление платежеспособности. Подобное решение не только позволяет заморозить на время пени и штрафы: оно нацелено на поиск выхода из сложившейся ситуации. Оно может не только отменить заключенные ранее сделки и не исполнять обязательства по ним, но и поменять менеджмент в целом, чтобы выбрать более успешную политику, позволяющую привлекать и зарабатывать больше средств.

Часто руководство компании само не замечает подобных возможностей, долги накапливаются, появляются пени и штрафы. Профессиональный внешний управляющий внимательно изучает документацию фирмы, ее возможности и выбирает путь на восстановление платежеспособности. Делает он это за прописанное в договоре вознаграждение. Когда суд назначает стороннее руководство, действующий орган управления юридического лица лишается своих полномочий. На период процедуры он отстраняется от своей деятельности.

За прежним руководством могут сохраняться лишь некоторые технические функции. Внешнее управление при банкротстве для должника выгодно тем, что с его введением начинает действовать мораторий на обязательства перед кредиторами, даже если их требования внесены в реестр. Управляющий действует, только исходя из требований законодательства Российской Федерации, на него не распространяются меры для обеспечения расчетов, которыми компания пользовалась ранее при заключении договоренностей за займодателями.

План внешнего управления и контроль

Назначенный управляющий должен разработать и принять план управления. В своей деятельности он будет придерживаться этой стратегии. На разработку закон отводит один месяц после того, как суд утверждает кандидатуру управляющего (п. 1 стат. 106 № 127-ФЗ). У документа есть строгие нормы, которые должны соблюдаться. В нем должен быть указан срок, за который планируется восстановить платежеспособность должника.

Управляющий должен отчитывается перед собранием кредиторов, держать их в курсе того, как продвигается выполнение плана. Предоставление отчета регулируется п. 1 стат. 117 № 127-ФЗ. Результаты должны быть оглашены, в выделенный период времени требования кредиторов следует погасить. Если план будет выполнен досрочно, то сам этап передачи полномочий управленческой деятельности стороннему лицу также может завершиться раньше.

Стоит отметить, что внешнее управление при банкротстве значительно отличается от финансового. При втором варианте основная особенность заключается в том, что руководитель предприятия от должности не отстраняется и продолжает свою деятельность в прежнем режиме.

Внешнее управление при банкротстве — завершение процесса

Если управляющий справится со своей задачей, то внешнее управление при банкротстве заканчивается в тот момент, когда долги перед кредиторами будут погашены. Если поставленные задачи выполнены не будут, и задолженность сохранится, то дело о банкротстве закрыто не будет и перейдет к стадии конкурсного производства. В этом случае процедура банкротства ООО с долгами закончится ликвидацией компании. Каждый этап процедуры банкротства должен учитывать особенности деятельности компании, ее проходящей. Существует ряд юридических лиц, для которых применяются требования для отдельных видов должников; все они перечислены в № 127-ФЗ.

Внешнее управление при банкротстве не является панацеей, универсальным способом спасти предприятие, однако зачастую это единственный способ после финансового оздоровления, за счет которого можно восстановить платежеспособность ООО и закрыть дело о банкротстве. В случае успеха предприятие сможет продолжить свою деятельность, понеся минимальные репутационные и финансовые потери. Для представления своих интересов как кредитор, так и должник могут обратиться к профессиональному юристу, который поможет проследить за правильным прохождением процедуры банкротства.

Если вам необходима помощь профессиональных адвокатов по банкротству юридических лиц с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:

+7 (495) 120-07-05

1. Смотреть кейсы по банкротству юридических лиц.
2. Смотреть кейсы по субсидиарной ответственности.

The post Внешнее управление при банкротстве: порядок, процедура, сроки и последствия appeared first on Коллегия адвокатов.

Уголовная ответственность за банкротство по статье 195 УК РФ и уровень ответственности

Если в ходе арбитражного управления будут выявлены признаки преступления, описанного в ст. 195 УК РФ, данные будут переданы в полицию, которая возбудит уголовное дело. В данной статье важную роль играет умысел: если его удастся доказать, то виновные лица будут наказаны в соответствии с законом.

Ст. 195 УК РФ включает нарушение условий и процедур, которые компания проходит при банкротстве. Это могут быть разнообразные махинации, целью которых является сохранение своих средств, имущества, невозвращение денег кредиторам и уполномоченным органам.

Это может быть как неправомерное присвоение имущества, так и ряд других действий, связанных с нарушением требований закона, например, уничтожение и сокрытие документов, препятствование работе арбитражного управляющего.

Предусмотрена не только ответственность лица, совершившего данные деяния, но и лица, ему помогавшего. Это может касаться не просто подельников, не имеющих отношения к компании, но и лиц, несущих субсидиарную ответственность и пытающихся от нее уйти.

Наказание за совершенное преступление может варьироваться, все зависит от особенностей деяний. Например, если при банкротстве было совершено мошенничество, виновный может отделаться крупным штрафом, однако статья предусматривает и лишение свободы.

Какие действия считаются преступными, согласно статье 195 УК РФ?

Квалификация деяний зависит от их особенностей, они могут затрагивать разные виды права. Чтобы наступила уголовная ответственность, должны быть соблюдены следующие условия:

•  Физическое или юридическое лицо должны быть признаны виновными.
•  Должны наступить негативные последствия.
•  Должны быть совершены определенные действия или бездействия.

Ответственности подлежат различные деяния, в частности фиктивное банкротство. Оно включает следующее:

• Имущество компании специально приводится в негодность, уничтожается или продается для создания мнимого банкротства.
• Заключаются фиктивные договора, которые могли бы привести к несостоятельности компании.
• Предприниматель или руководство компании обращается в суд для того, чтобы его признали банкротом.
• Кредиторы и должники фиктивные.

Другое уголовно наказуемое деяние — преднамеренное банкротство. Если компания была доведена до несостоятельности преднамеренно, лица, ответственные за это, будут отвечать перед законом. К деяниям, способствующим преднамеренному признанию банкротом, относят:

• Для возбуждения процедуры передают заведомо ложные данные.
• Документы, доказывающие банкротство компании, фиктивны.
• Доказательства и документы намеренно скрываются или уничтожаются полностью или частично.

Следующее правонарушение — злоупотребление правом на ведение дела по банкротству. Его признаки:

• Должностное лицо пользуется своим служебным положением для того, чтобы получить льготы или избежать субсидиарной ответственности.
• При консультировании и представлении интересов было злоупотребление.
• Создание препятствий для процедуры банкротства.

Другие действия

Существует ряд прочих действий, которые также приводят к возбуждению уголовного дела по статье 195 УК РФ:

• Фальсификация права на интеллектуальную или иную собственность.
• Фиктивные договоры дополняют прочие правонарушения или являются способом их совершения.
• Создание и использование фирм-однодневок для продажи им имущества должника.

Каждое из перечисленных деяний может стать поводом для возбуждения уголовного дела, однако виновные понесут наказание только в том случае, если их вина будет доказана.

Какая предусмотрена уголовная ответственность за банкротство ООО по статье 195 УК РФ?

За деяния, предусмотренные статьей 195 УК РФ, могут быть назначены следующие наказания:

• Штраф в размере от 100 000 до 500 000 иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет.
• Ограничение свободы до 2 лет.
• Принудительные работы до 3 лет.
• Арест до 6 месяцев.
• Лишение свободы до 3 лет со штрафом до 200000 рублей, однако на усмотрение суда штраф может не назначаться.

Состав преступления по статье 195 УК РФ может возникать вне зависимости от суммы, которую пытались сокрыть. Здесь основную роль играют совершенные виновным деяния.

Контролирующее лицо должника — кто это и как выявляется?

В некоторых случаях может быть выявлено контролирующее лицо должника. Его необходимо выявить, так как его действия могут быть фиктивными или незаконными. Для того чтобы понять, есть состав преступления или нет, важно выявить связь между действиями такого лица и наступившими последствиями, в данном случае банкротства.

Контролирующие лица могут быть разными. Чаще всего их выявляют при расследовании, проводимым арбитражным управляющим. Например, за счет таких лиц создается фиктивное банкротство. Для того чтобы не выплачивать долг кредиторам, должник искусственно создает видимость банкротства. Часто у него есть сообщники. С ними он заключает фиктивные договора.

КДЛ может быть задействовано при уклонении от уплаты налогов. Виновный не исполняет свои обязательства перед государством с целью получения выгоды.

Как выявить КДЛ в банкротстве?

Для того чтобы выявить контролирующее лицо и доказать факт его влияния, необходимо провести тщательную проверку и установить необходимые факты. Этим может заниматься арбитражный управляющий либо правоохранительные органы. Чаще всего доказательства удается получить в рамках арбитражного процесса при анализе деятельности компании и проверки ее документов, договоров.

Привлечь к ответственности при банкротстве юридического лица можно как юридическое, так и физическое лицо. Это могут быть руководители, должностные лица, третьи лица.

КДЛ весьма тщательно проверяется, закон накладывает серьезные санкции на виновных, так как они направлены не только на пресечение неправомерных деяний, но и на их профилактику. Выявление КДЛ достаточно часто связано с потерей значительного числа активов, нанесением вреда экономической составляющей компании.

Как прячут активы при процедуре банкротства компании?

При прохождении процедуры банкротства руководство компании-должника может пытаться скрыть активы от арбитражного управляющего и кредиторов. Для этого оно нередко прибегает к различным незаконным методам:

• Продажа активов третьим или подставным лицам по заниженной стоимости.
• Приведение имущества компании в негодность (действительно или фиктивно).
• Заключение фиктивных договоров.
• Незаконное отчуждение имущества должника.
• Уничтожение документов, подтверждающих совершение определенных сделок или существования активов.
• Иные действия подобного характера.

Все эти способы объединяет одна цель — уклонение от уплаты долга. Суд может привлечь ответственных лиц к субсидиарной ответственности. Это происходит в том случае, если долги списать нельзя, а имущества компании, проданного с торгов, не хватает, чтобы погасить требования кредиторов.

Часто ответственные лица пытаются уйти от субсидиарной ответственности, делая это с нарушением закона. Способы часто используются те же, что и при отчуждении активов компании. Они стараются передать свое, подлежащее взысканию имущество другим лицам для того, чтобы его не затронули санкции суда.

Нарушение закона приводит не только к наказанию, прописанному в Уголовном кодексе, но и к полной дисквалификации управляющего компании-должника.

Как не попасть под уголовное преследование при банкротстве ООО?

Достаточно часто возникают неясные ситуации, при которых может быть возбуждено уголовное дело, при этом ответственное лицо не имело злого умысла. Например, документы могут быть утеряны по рассеянности или случайности, но это придется доказать. Чтобы вопросов у правоохранительных органов не возникло, рекомендуется соблюдать следующие правила:

• Внимательно следить за документацией компании.
• Соблюдать условия, предписанные законом.
• Грамотно вести финансовую отчетность.

При возникновении спорной ситуации обратиться к адвокату по уголовным делам в сфере экономических преступлений и банкротству, который сможет защитить ваши права, проверить документы, помочь восстановить недостающие бумаги. Стоит помнить о том, что любые незаконные ухищрения достаточно быстро себя обнаружат и приведут к тому, что уголовная ответственность за банкротство по статье 195 УК РФ будет применена к вам.

Если вам необходима помощь профессиональных юристов адвокатов в Москве с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:

+7 (495) 120-07-05

Вы можете ознакомиться с нашими кейсами по банкротству и защите от субсидиарной ответственности по ссылкам ниже:

1. Смотреть кейсы по банкротству юридических лиц.
2. Смотреть кейсы по субсидиарной ответственности.

The post Уголовная ответственность за банкротство по статье 195 УК РФ appeared first on Коллегия адвокатов.

Мы оказываем качественные услуги по сопровождению процедуры банкротства и защите от субсидиарной ответственности. С нами вы получаете качество, надежность, уверенность и свободу от долгов с сохранением личных активов. Связаться с адвокатами можно по указанному номеру: +7 (495) 120-07-05

Есть ли шанс взыскать долг кредитору, если компания обанкротилась?

Любой бизнес имеет определенные риски, он может быть успешным, однако в какой-то момент наступают сложные времена, и компания утрачивает свою платежеспособность. В этом случае может начать накапливаться долг, так как ООО не будет вовремя платить по кредитам или начнет задерживать оплату налогов.

Не всегда компания самостоятельно заявляет о своем банкротстве, надеясь исправить ситуацию. Однако если долг не возвращают больше 3 месяцев, а общая сумма задолженности превышает 300 000 рублей, кредитор сам может обратиться в суд для истребования долга и признания компании несостоятельной.

Сделать это может и налоговый орган, сотрудники предприятия, иные заинтересованные лица, которым нужно получить свои средства.

Для того чтобы предприниматель вернул долг кредитору, есть два пути:

• Подать в суд заявление о банкротстве компании с указанием всех ее реквизитов. В рамках процедуры банкротства рано или поздно будет назначено конкурсное производство. После реализации имущества компании кредитор сможет получить свои деньги. Если проблемы с платежеспособностью организации были разрешены на этапе финансового оздоровления, задолженность будет погашаться частями, в установленные графиком платежей сроки. В любом случае займодатель получит свои деньги назад.
• Заключение мирового соглашения, в котором будет расписан механизм возвращения средств. Например, кредитор может отказаться от процентов, увеличить срок кредитования. Необязательно заключать мировое соглашение в рамках судебного производства. Однако чаще всего это соглашение оформляют между сторонами, когда процедура банкротства уже начата.

Компания может и самостоятельно обратиться в суд, чтобы потребовать объявить себя банкротом. В этом случае сама процедура признания несостоятельности не изменится, но при желании руководства ликвидировать компанию можно сразу перейти к конкурсному производству. Это хороший шанс для кредитора получить свои деньги обратно, если стоимости имущества должника хватит для погашения задолженности.

Если у компании мало имущества или его стоимость недостаточна, можно попробовать привлечь ответственных лиц к субсидиарной ответственности. Это повышает шансы вернуть свои деньги, однако работает не всегда. Если и в этом случае не удастся взыскать имущество на необходимую сумму, то долг будет считаться безнадежным, и его спишут. Это значит, что кредитор уже безвозвратно потеряет свои средства.

Несмотря на то, что закон максимально защищает права кредиторов и создает все условия для максимального погашения долга перед ними, нельзя гарантировать 100% возврата средств в каждом отдельном случае. Вкладывая деньги в какую-либо компанию, кредиторы, так же, как и предприниматель, несут риски.

При образовании крупного долга лучше не затягивать и сразу обратиться к профессиональным адвокатам по банкротству, которые помогут вернуть максимум средств. Чем дольше кредитор будет тянуть с обращением к адвокату или в суд, тем меньше у него остается шансов на восполнение хоть каких-то потерь.

Как взыскать долг кредитору при банкротстве юридического лица?

Существует ряд нюансов, которые возникают при банкротстве юридического лица, поэтому стоит обратить внимание на следующее:

• Для возвращения средств кредитор должен занимать активную позицию. Если он будет ждать, что все произойдет само, и не внесет свои требования в реестр, который составит арбитражный управляющий, то надеяться на получение средств не стоит. Сначала должник должен удовлетворить требования тех кредиторов, чьи требования отражены в реестре.
• Желательно обратиться к опытному юристу или адвокатской конторе, это повысит шансы на получение средств обратно и гарантирует правильное выполнение всех юридических шагов. Кроме этого, юрист может помочь договориться с должником, подготовить пункты для мирового соглашения.
• Кредитору необходимо контролировать формирование конкурсной массы. Он, как и сам должник, имеет право оспорить сделки, которые компания заключала в последние три года и которые могли повлечь за собой банкротство.
• Иногда должник идет на хитрость и специально внедряет своего человека под видом кредитора. Важно вовремя вычислить такого аффилированного кредитора и изгнать его.
• Кредитор может участвовать при инвентаризации имущества должника. Он имеет право отслеживать, чтобы учтены были все активы, а также за правильностью их оценки.
• Сможет кредитор получить средства или нет, зависит от состава конкурсной массы. Важно лично проследить за тем, чтобы имущество должника не ускользнуло от фиксации.
• Кредитор должен следить за торгами на всех их этапах. Для того чтобы продажа имущества прошла успешно, должны появиться заинтересованные лица, готовые его приобрести.

При активной позиции кредитора или его адвоката значительно повышаются шанцы вернуть деньги, а не получить списание долгов за неимением у должника средств.

Процедура взыскания долга

Если контрагент перестал платить по долгу, то кредитор должен предпринять следующие действия:

• Проверить контрагента, воспользовавшись, сайтом с арбитражными делами, возможно, процедура банкротства уже запущена. Информация может содержаться в газете «Коммерсантъ» и Едином федеральном реестре сведений о банкротстве. Если должник там отражен, потребуется перейти к следующей инструкции.
• Включите сумму, которую вам должны в Реестр требований кредиторов.
  (ст. 142 закона «О несостоятельности (банкротстве)»), на эти действия кредитору отводится 2 месяца. Кроме этого, в данный период он может направить заявление с другими требованиями. Включение в реестр по решению суда считается более эффективной мерой.

Для получения решения в арбитражный суд отправляют следующие документы:

• Исковое заявление.
• Копии учредительных документов.
• Документы о том, кто является директором компании.
• Бухгалтерские документы, чеки, решения суда и иные документы, подтверждающие право кредитора требовать средства.
• Если уже были попытки истребовать долг через суд, к новому заявлению нужно приложить копии исполнительных листов по прошлым производствам.
• Документы, подтверждающие, что должнику и арбитражному управляющему было направлено требование.

Кредитор должен принимать участие в собраниях кредиторов. Арбитражный управляющий обязан их проводить для того, чтобы включить требования в реестр. Если их не будет, то и возможность получить деньги значительно снизится. Арбитражный управляющий пришлет приглашение, игнорировать которое не стоит. Кредитор, если не имеет возможности приехать самостоятельно, может отправить на собрание своего представителя, например адвоката. Кредиторы также проводят голосования на собраниях.

Существуют внеочередные кредиторы. Задолженность перед ними будут погашаться первой. После того, как предприятие будет признано банкротом, будут погашаться требования очередных кредиторов, требования которых внесены в реестр. После этого будут выплачиваться долги тем, кто не попал в реестр. Сначала это будут те, кто пострадал от действий должника, затем работники предприятия, после них — остальные кредиторы. В этом и заключается опасность: денег может просто не хватить.

Если так и случилось, кредитору следует обратиться в суд с заявлением о привлечении ответственных лиц к субсидиарной ответственности. Если у них найдется подходящее имущество и суд обратит на них взыскание, у кредитора появится возможность компенсировать свои расходы и получить долг.

Взыскать долг кредитору с компании банкрота не так просто, как кажется. В любом случае не помешает обратиться к профессиональным специалистам, которые обязательно помогут, сформируют правильный план действии, смогут присутствовать в различных судебных инстанциях и на собраниях, помогут собрать необходимые документы и в целом повысить ваши шансы получить обратно свои деньги. Закон предусматривает способы возвращения средств займодавцам, главное — вовремя воспользоваться своим правом.

Если вам необходима помощь профессиональных адвокатов по банкротству юридических лиц с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:

+7 (495) 120-07-05

1. Смотреть кейсы по банкротству юридических лиц.
2. Смотреть кейсы по субсидиарной ответственности

The post Как взыскать долг кредитору с компании банкрота? appeared first on Коллегия адвокатов.

Как возникает долг по наследству?

Согласно закону о банкротстве, после ликвидации компании долг не может переходить по наследству к дочерним предприятиям. Однако задолженность может достаться наследникам владельца компании, например, в том случае, если, пока шла процедура банкротства, он умер, и его родственники вступили в наследство. В этом случае они получают не только имущество наследодателя, но и его долги.

Если в результате проверки со стороны ФНС будут обнаружены задолженности, погасить их должен будет наследник.

Решение налогового органа можно оспорить. Сделать это может сама компания, так как руководитель не способен этого сделать по причине смерти.

Значит, оспаривать решение будут иное ответственное лицо. Это не так просто сделать, поэтому рекомендуется обратиться к грамотному специалисту в юридической сфере. Вы можете обратиться к нам: +7 (495) 120-07-05

Исходя из практики, заниматься подобными вопросами приходится наследникам умершего руководителя, так как вместе с компанией к ним переходят и его долги. А прочие заинтересованные лица имеют не слишком сильный интерес к решению данной проблемы, хотя и несут ответственность за решения юридического лица. Если решение налогового органа никто не оспорит, оно вступит в законную силу спустя 30 дней.

Что делать при отсутствии средств на погашение требований ФНС?

Если взыскать средства не удается, налоговый орган отправляет заявление в арбитражный суд, в котором просит признать компанию банкротом и погасить задолженность перед государством за счет имущества компании. Долг, превышающий 300 000 рублей и не выплачивающийся в течение 3 месяцев, является основанием для обращения в арбитражный суд с целью признать должника банкротом.

Налоговая также может взыскать средства во внесудебном порядке, например, если долг меньше названного размера. Взысканию подлежит имущество компании, может быть обращено на личное имущество лиц, несущих субсидиарную ответственность.

Кто несет субсидиарную ответственность по долгам юридического лица?

Наиболее распространено привлечение к субсидиарной ответственности руководителя компании-банкрота. Однако суд может привлечь и иных лиц, несущих ответственность за управление компанией. Это может быть главный бухгалтер, совет директоров, учредители, иные лица, решения которых влияли на деятельность компании и которые получали прибыль от ее хозяйственных операций.

Если директор компании умер, нельзя подать против него иск: суд отклонит его, сославшись на п. 2 ст. 17, п. 1 и 3 ст. 1175 ГК РФ, ч. 1 ст. 37, ч. 1 ч. 44 ГПК РФ, а также п. 6 ПП ВС РФ от 29 мая 2012 года № 9.

Поэтому налоговый орган будет вынужден обратить имущественные требования на наследников. Если у руководителя компании образовались долги или он успел совершить неправомерные действия, приведшие к банкротству компании, отвечать за это придется наследникам.

Кажется странным, что наследники несут не только материальную ответственность, но и должны отвечать за решения усопшего руководителя, которые он успел принять до своей кончины. Однако, исходя из практики, решения судов довольно часто позволяют это сделать. Подобная практика сложилась еще в 2019 году после вынесенного ВС РФ определения от 16 декабря 2019 года по делу № 303-ЭС19-15056. В нем говорится о том, что после смерти руководителя ООО его долги в виде субсидиарной ответственности переходят к наследникам.

Из-за данного определения Верховного суда подход к долгам существенно изменился. Они стали носить личный характер. Это значит, что если директор компании являлся родственником кому-то, и этот кто-то вступает в наследство, между ними образуется личностная связь, и вместе с имуществом наследодателя переходит ответственность и его долги. Таким образом, один человек просто заменяет другого.

Чтобы привлечь наследника к данному типу ответственности, потребуется доказать, что именно усопший руководитель своими действиями или бездействиями привел компанию к банкротству. Наследники вправе оспорить определение налогового органа. Избавиться от подобного долга изначально можно, но для этого нельзя вступать в наследство. Следовательно, наследник ничего не получает от умершего, к нему не переходит имущество, права, но и не достаются долги и обязанности.

Согласно ст. 1159 ГК РФ, гражданин имеет право отказаться от наследства. В этом случае наследник должен обратиться к нотариусу по месту открытия наследства и подать соответствующее заявление. Отказаться от своей доли имущества в пользу другого наследника можно, а вот отказываться от части имущества выборочно закон не позволяет. Таким образом, наследник либо принимает и имущество, и долги усопшего, или отказывается от всего наследства разом. Поэтому в случае принятия наследства переходят и долг, и субсидиарная ответственность. В данном случае нельзя защитить имущество банкрота от взыскания со стороны кредиторов.

Для кредитора важно, чтобы задолженность была погашена, а кто именно это сделает, для него не играет роли. Закон гарантирует защиту прав кредиторов и предусматривает разнообразные механизмы, чтобы ее обеспечить. Кредитор может направить требования наследника напрямую или к наследственной массе, если пока неясно, кто будет наследником.

Влияет ли на решение суда степень вины собственника?

Суд должен установить степень ответственности руководства компании, размер причиненного кредиторам вреда, определить, привели к банкротству действия руководителя или оно наступило по независящим от него причинам. Для определения этих обстоятельств назначается арбитражный управляющий, который анализирует разнообразные документы компании, заключенные ей договора, банковские чеки, бухгалтерию. На основании изученных материалов арбитражный управляющий делает свои выводы и направляет в суд отчет.

Установить истинные мотивы компании будут затруднительно, особенно если взять во внимание факт смерти руководителя. Кроме этого, зачастую на реализацию планов компании влияют не зависящие от нее факторы, например, действия конкурентов, колебания рынка, действия банков, влияние санкций и т.д.

Суду достаточно сложно установить объективную истину, так как нет возможности опросить руководителя компании. Исходя из практики, ФСН старается доказать виновность руководства компании в том, что предприятие стало банкротом. Собрать нужные доказательства будет сложно и наследникам. В этом случае не помешает помощь профессионального юриста.

Когда возникают споры?

Чаще всего у наследников возникают судебные споры подобного характера при наследовании крупной доли имущества. Требуется посчитать возможные убытки, чтобы понять, стоит ли вступать в свои права. Если наследники решат отказаться от наследства с долгами, то имущество будет считаться выморочным, а долг спишется.

Наследнику может принадлежать только доля. Это часть наследства, однако выбирать, какая именно часть, будет нельзя. Таким образом, переходит не только имущество, но и долги (пункты 1, 2 статьи 1152 ГК РФ). Наследник может нести ответственность, не выходящую за пределы стоимости наследства.

The post Может ли долг по банкротству перейти по наследству? appeared first on Коллегия адвокатов.

Какие задачи решает арбитражный управляющий?

После того как в арбитражный суд будет подано заявление о банкротстве, его примут к рассмотрению и начнут процедуру банкротства. Для ее ведения необходимо назначить арбитражного управляющего, кандидатуру может выбрать должник или назначить сам суд, если посчитает, что должник с предлагаемым кандидатом аффилирован.

Основные задачи арбитражного управляющего заключаются в следующем:

• Поиск имущества должника и подсчет его стоимости.
• Проверка документов.
• Проведение собрания кредиторов.
• Выполнение некоторых функций руководства.

Арбитражный управляющий должен решить проблему, связанную с кредиторами. Сделать это можно следующим образом:

• Провести реструктуризацию задолженности.
• Продать часть имущества должника.
• Провести собрание кредиторов, предложить им план мирового соглашения.

Кроме этого, на арбитражного управляющего возложена задача по контролю законности всех проводимых процедур.

Какими полномочиями наделен арбитражный управляющий?

Этот участник процесса банкротства имеет достаточно широкий перечень прав:

• Созывать и проводить собрание кредиторов.
• Направлять назначивший его арбитражный суд по ходатайству в описанных в N 127-ФЗ случаях.
• Привлекать сторонних лиц для выполнения работ на договорной основе, если это касается дела о банкротстве.
• Делать запросы о лицах, находящихся в совете управления, самом должнике, контрагентах, принадлежащем этим лицам имуществе. Банковская и коммерческая тайна в данном случае может не соблюдаться.
• Подавать в суд заявление с просьбой освободить от выполняемых им обязанностей.
• Направлять в суд отчет о выполненной работе и об обнаруженных признаках преступления, если такие имеются.
• Получать за свою работу вознаграждение.

Однако у такого специалиста есть и ряд обязанностей, о которых речь пойдет ниже.

Обязанности арбитражного управляющего

Назначенный судом управляющий имеет следующие обязанности:

• Принятие мер по розыску и сохранению имущества должника.
• Анализ финансового состояния компании, результатов ее деятельности.
• Выступать посредником между сторонами и вести реестр требований кредиторов.
• Сообщать о выявленных признаках уголовного преступления или административного правонарушения в суд и правоохранительные органы.
• Проверять сделки и документы, выявлять признаки фиктивного или преднамеренного банкротства.
• Предоставлять кредиторам информацию о действиях должника, в результате которых может наступить гражданская ответственность третьих лиц.

Расходы, связанные с деятельностью арбитражного управляющего, несет должник, однако они должны быть обоснованы и зафиксированы.

Кто может быть арбитражным управляющим?

Назначить какое угодно физическое лицо суд не может. Будущий арбитражный управляющий должен отвечать определенным критериям:

• Иметь гражданство Российской Федерации.
• Быть членом СРО.

Для того чтобы стать членом этой организации, необходимо, чтобы лицо соответствовало ряду требований, согласно ст. 20 Закона № 127-ФЗ:

• Иметь высшее образование.
• Обладать стажем на руководящей должности.
• Пройти стажировку помощником арбитражного управляющего.
• Пройти специальное обучение на эту должность и успешно сдать экзамен.
• Отсутствие судебных запретов и дисквалификаций.
• Отсутствие судимости.
• Должен быть заключен договор социального страхования.
• Кандидат должен регулярно вносить в СРО членские взносы.

Может ли арбитражный управляющий работать в юридической компании?

Да, это вполне возможно. Например в нашей Коллегии адвокатов есть штатные арбитражные управляющие. Это удобно по ряду причин:

• не надо отлаживать коммуникацию между сторонним специалистом и компанией, которая защищает ваши интересы;
• ответственность за проведение процедуры банкротства одна;
• работа строится максимально эффективно.

Если вам необходима помощь в сопровождении процедуры банкротства, то записывайтесь на консультацию по номеру телефона: +7 (495) 120-07-05

Как назначается арбитражный управляющий?

Порядок назначения определяет № 127-ФЗ. Происходит это следующим образом:

• Должник или иное заинтересованное лицо подает в суд заявление о банкротстве.
• В заявлении должник указывает номер и адрес организации, из которой хотел бы выбрать арбитражного управляющего.
• Арбитражный суд направляет в СРО определение, после чего обязано направить в суд сведения о заявленной кандидатуре.
• Суд проверяет информацию и утверждает либо отклоняет кандидата. Он может назначить другое лицо на свое усмотрение, если посчитает, что заявленный должником кандидат является аффилированным с ним лицом.

Внимание! Именно поэтому должнику стоит начинать процедуру банкротства первым. Если инициирует кредитор то право представления арбитражного управляющего будет у него.

Порядок действий арбитражного управляющего

Существует несколько этапов деятельности данного специалиста:

• Сбор информации о должнике. В первую очередь назначенное лицо должно провести анализ финансового состояния компании, проходящей процедуру банкротства. Он должен разыскать и проверить сохранившиеся активы предприятия, собрать все возможные сведения о должнике, которые потребуются суду для принятия решения.
• Проверить, имеются ли основания для подозрения в фиктивном или преднамеренном банкротстве.
• Извещение кредиторов.

У арбитражного управляющего возникает обязанность:

• Найти и оповестить кредиторов о прохождении должником процедуры банкротства.
• Вести реестр требований.
• Провести собрание кредиторов.

Составление плана внешнего управления

Данная задача включает подробные пункты, способные вывести компанию из кризиса. Прежде, чем такой план будет утвержден, управляющий должен ознакомить с ним кредиторов. Они имеют право вносить в него изменения, собственные предложения или отклонять.

Собрание кредиторов

Проведение собрания кредиторов, на котором будет решена дальнейшая судьба компании-должника, также вменяется в обязанности специалиста. Если у компании есть шансы восстановить свою платежеспособность, может быть заключено мировое соглашение, тогда процедура банкротства останавливается. Если должник решает, что не хочет продолжать бизнес, можно перейти сразу к конкурсному производству. Если мирового соглашения нет, но есть возможность восстановить платежеспособность должника, процедура банкротства перейдет в следующую фазу, на которой будут предприниматься попытки восстановления дел фирмы.

Если положение дел улучшится, должник сможет удовлетворить требования кредиторов, то процедура банкротства прекратится. Если попытки не дадут результатов, то процедура перейдет к конкурсному производству и имущество долинка будет продано на аукционе. За счет полученной суммы будут гаситься требования кредиторов, которые занесены в реестр.

Передача утвержденного плана в судебную инстанцию

После этого арбитражный суд рассматривает план и принимает его, если не находит каких-либо проблем. Арбитражный суд проводит заседание, на котором должны быть определены дальнейшие действия в отношении должника.

Если финансовое оздоровление и внешнее управление не помогло или стороны решили отказаться от этих стадий, процедура банкротства переходит к внешнему управлению и продаже имущества должника на аукционе.

Ответственность арбитражного управляющего

Как и любая сторона процесса, арбитражный управляющий несет ответственность предусмотренную законом «О банкротстве», а также КоАП и УК РФ. При нарушении арбитражным управляющим требований закона могут быть приняты разнообразнее меры:

• Отстранение. Принимается, если исполнение обязанностей было ненадлежащим.
• Административная ответственность. Применяется в случаях, если арбитражный управляющий предоставил недостоверные сведения об имуществе должника, например сокрыл его часть или неверно сообщил о размерах.
• Уголовная ответственность. Наступает, если были сфальсифицированы бухгалтерские и иные документы, имущество должника было незаконно уничтожено или отчужденно.

Арбитражный управляющий имеет четкий юридический статус, все, что касается его деятельности и личности описано в законе о банкротстве.

Если вам необходима помощь профессиональных адвокатов по банкротству юридических лиц с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:

+7 (495) 120-07-05

1. Смотреть кейсы по банкротству юридических лиц.
2. Смотреть кейсы по субсидиарной ответственности.

The post Кто такой арбитражный управляющий? appeared first on Коллегия адвокатов.

Судебные споры при банкротстве: оспаривание сделок должника

Большинство правоотношений в рамках признания банкротом регулируется ФЗ 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 04.08.2023) «О несостоятельности», часть из них регулирует АПК РФ и ГК РФ. При этом различные соглашения, оформленные с участием должника, могут оспариваться. Эта возможность становится доступна для следующих лиц:

• Один кредитор или их комитет, а также внешний управляющий, который усмотрел какие-либо нарушения в совершенных ранее сделках.
• Представитель собрания займодателей или назначенное собранием уполномоченное лицо.
• Конкурсный кредитор или уполномоченный орган при некоторых условиях (п. 2 ст. 61.9 Закона о банкротстве).

Правила ст. 61.1 распространяются на оспаривание действий должника, направленных на исполнение обязательств по трудовым, семейным, гражданским, налоговым, таможенным отношениям, а также законам Российской Федерации. Существует возможность оспорить приказы руководства должника относительно снижения или повышения зарплаты, выплат трудящимся (в ред. Федеральных законов от 06.12.2011 N 409-ФЗ, от 22.12.2014 N 432-ФЗ).

Какие сделки можно оспорить?

Судебные споры при банкротстве чаще всего касаются оспаривания сделок, но сделать это можно не с каждой из них. Если соглашение было незаконным, волеизъявление сторон было искажено, были нарушены права третьих лиц или кредиторов, то его можно оспорить, в остальных случаях суд отклонит ходатайство.

К таким сделкам относят:

• Недействительные.
• С нарушением прав одного участника в пользу другого.
• Если встречные обязательства не были равноценными.
• Если кредитору был нанесен имущественный вред.

Первый вид можно оспорить на общих основаниях. Они указаны в Гражданском кодексе РФ и имеют следующие признаки:

• Законодательство было нарушено.
• Были нарушены права третьих лиц.
• Фиктивный характер, отсутствие правовых последствий.
• Заключение было осуществлено с участием недееспособного или несовершеннолетнего лица.
• Совершение под угрозами, насильственными действиями или обманным путем.

К неравноценным сделкам относятся те, в которых имущество отчуждается по завышенной в несколько раз цене относительно рыночной; это может касаться и оказания услуг. Кроме этого, реальная цена, уплаченная одной стороной, может быть выше той, что была отражена в договоре. Такое соглашение можно обжаловать еще за год до того, как была начата процедура банкротства. После завершения дела о банкротстве оспорить подобные сделки можно еще в течение года (ст. 61.2 Закона о банкротстве).

Если между предприятием и одним из кредиторов существовала договоренность, согласно которой одному из участников отдавалось явное предпочтение, такую сделку могут оспорить стороны, чьи права были нарушены. Договоренность отслеживается, когда должник начинает игнорировать остальных кредиторов и удовлетворяет требования лишь единственного. Оспаривание требуется инициировать до того, как будет запущена процедура банкротства. На это отводится 6 месяцев, одним из важных условий является осведомленность второй стороны о том, что фирма неплатежеспособна.

«Вредные» сделки отличаются самым большим сроком исковой давности: он равен трем годам. Если истец сможет доказать, что ответчик умышленно нанес ему вред, сделка будет расторгнута. Одним из важных условий является осведомленность обеих сторон о том, что фирма неплатежеспособна. Если сделка была подозрительной, то в период банкротства фирмы, она будет оспорена на общих основаниях.

Как аннулировать сделку?

Судебные споры при банкротстве начинаются после подачи иска в суд заинтересованным лицом. Это может быть арбитражный управляющий или сам займодатель. Важно, чтобы к иску прилагались все доказательства, а подан он был непосредственно в тот арбитражный суд, который ведет дело о несостоятельности предприятия. Оспаривание сделок при банкротстве при благополучном стечении обстоятельств для истца приводит к аннулированию такого действия в судебном порядке. После отмены затраченные средства кредитору должны будут вернуть в полном объеме либо это может быть сделано за счет имущества должника.

У потенциального банкрота есть возможность защиты, но ему придется доказать, что подобная договоренность имела экономические перспективы и что при ее проведении не было допущено нарушения закона. В этом случае суд не удовлетворит иск по оспариванию.

Защита сделок при банкротстве

Защита сделок должника от оспаривания возможна. Для этого с большой вероятностью потребуется помощь опытного юриста, который сможет провести работу по сбору доказательств, позволяющих убедить суд в том, что действие было осуществлено законно и не допускало никаких нарушений со стороны должника. Такая защита без профессиональной помощи практически невозможна, так как требует тщательной подготовки и грамотного подхода.

Адвокат должен разработать стратегию, которая поможет защитить клиента от оспаривания. Одним из основных пунктов становится доказательство того, что сделка была проведена добросовестно и имела коммерческие перспективы. От юридического лица потребуется предоставление документов, свидетельств, кассовых чеков, которые смогут подтвердить, что целью действия не было уклонение от уплаты налогов, оно имело коммерческую целесообразность, права займодателей не были нарушены.

Юридическое лицо имеет право на защиту своих интересов, поэтому законом предусмотрена защита в арбитражном суде по банкротству. Для этого сторона может привлечь юриста, который докажет, что сделка преследовала законные цели и служила для развития бизнеса. В качестве доказательств, как правило, применяются различные документы, это могут быть бухгалтерские документы, чеки, бизнес-планы, финансовые отчеты, переписка с партнерами, в которой отражаются их исходные данные (чтобы можно было доказать, что переписка именно с партнером, а не сторонним лицом). Основная цель адвоката — доказать, что целью не было нанесение финансового ущерба займодателям.

Например, достаточно часто возникают вопросы, если перед признанием несостоятельности компания начинает распродавать свои активы. Часто для приостановки процесса она делает это по более низкой, чем рыночная стоимость, цене. Компании потребуется доказать, что цена была конкурентной, а не заниженной, что это была часть обычного хозяйственного оборота, тогда суд сочтет сделку правомерной. На практике выполнить эту задачу не так просто, поэтому юридические лица обращаются к профессиональным адвокатам, имеющим большой опыт работы. Это значительно повышает их шансы выиграть дело.

Судебные споры при банкротстве об исключении и введении кредиторов

Банкротство в арбитражном суде рассматривается длительное время, поэтому займодатели могут успеть заявить о своих требованиях и внести их в реестр. Однако существует возможность исключить некоторых участников из него. Иногда должники идут на хитрость и включают в реестр «дружественных» займодателей, которые выполняют следующие функции:

• Могут контролировать процедуру банкротства, выбирают «нужного» арбитражного управляющего, выгодного должнику и не всегда выгодного другим кредиторам. При этом остальные займодатели о таком засланном агенте и зависимом арбитражном управляющем не знают.
• Позволяют вывести часть активов должника в пользу аффилированных лиц.

Попасть в реестр достаточно легко. Для этого пострадавший должен обратиться в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, подтвердить, что у должника есть неисполненные обязательства. Для этого кредитор предоставляет подготовленный заранее пакет документов. Если кредитор аффилированный, документы могут быть фиктивными, но доказывать это придется другим лицам при необходимости исключить такое подставное лицо.

Займодатель может выйти из реестра самостоятельно, но для этого должны быть выполнены следующие условия:

• Были полностью удовлетворены его требования.
• Кредитор был ликвидирован и лишен правопреемства.

Кстати вот интересный кейс их практики: Убрали из списка кредитора на 1+ миллиард рублей.

В обоих случаях потребуются усилия со стороны должника. Понятно, если займодатель заслан, должник всеми силами будет стараться, чтобы их мошенничество раскрыто не было.

Как исключить кредитора из реестра?

Если стало известно, что в реестре появился «дружественный» участник, его можно исключить следующим образом:

1. Оспорить ту сделку, которая стала основанием включения «дружественного» кредитора в реестр (глава III.1 закона о банкротстве). В этой главе отражены правила оспаривания сделок. Также задействованы ст. 10 и 168 ГК РФ. Стоит отменить, что члены реестра, у которых более 10% голосов, имеют право оспорить сделку. Голоса вычисляются от общей суммы, отраженной в реестре, подозрительный займодатель при этом не учитывается.
2. Обжаловать определение суда, согласно которому зависимый кредитор был включен в реестр. После того как реальные займодатели будут включены в реестр или подадут в него свои требования, они могут потребовать через суд исключение «засланного» лица. Он может оспорить определение суда о включении «дружественного» участника в перечень. Для этого ему потребуется обратиться в апелляционный суд и заявить, что в реестре присутствует аффилированное лицо. Однако только заявления, что один из кредиторов договорился с должником и действует в его интересах, будет недостаточно. Доказывать свою непричастность придется займодателю, на которого пало подозрение. Сделать это несложно: если кредитор является добросовестным, ему будет достаточно предъявить документы по сделкам, отчетность и прочие документы, которые будут рассмотрены судом. Если суд установит, что схемы работы с должником не являются прозрачными, документы не соответствуют действительности или подписаны прошедшим числом, кредитор будет признан аффилированным, и его требования исключат из реестра. Если суд усомнится в добросовестности займодателя, попавшего под подозрение, он может затребовать более веские доказательства, которые подозреваемый должен будет предъявить. Исходя из практики, можно заметить, что суд не удовлетворит рассмотрение счетов и формальных договоров.
3. Возможно оспаривание судебного акта, который стал основанием для заявлений требования к должнику. Это случается, когда «дружественный» кредитор обращался в суд по поводу возвращения задолженности. Суд присудил истребовать средства с должника. На основании этого судебного решения займодатель вошел в реестровый список. Такое определение включения в реестр обжаловать уже нельзя, потому что образовалась преюдиция.

В этом случае реальным кредиторам придется подавать апелляционную жалобу относительно дела, которое уже было рассмотрено ранее, и решение по нему стало основанием для включения требования «дружественного» лица в реестр.

Важно, чтобы в жалобе отражалось, что аффилированный статус участников нарушает права реального кредитора. Нужно просить суд об отмене решения и прекращении дела. Последний момент играет важную роль, так как дело о банкротстве уже начато. Нужно сделать так, чтобы взыскание долгов не выходило за его рамки, и все дела, которые существовали за рамками дела о несостоятельности, были прекращены.

После отмены судебного акта суд, ведущий дело о признании банкротом, должен пересмотреть свое решение о включении «дружественного» займодателя в реестр и исключить его оттуда.

Судебные споры при банкротстве могут быть достаточно сложными, поэтому без помощи профессионалов обойтись практически невозможно. Только качественная юридическая поддержка может дать гарантию успешного разрешения дела.

Если вам необходима помощь профессиональных адвокатов по банкротству юридических лиц с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:

+7 (495) 120-07-05

1. Смотреть кейсы по банкротству юридических лиц.
2. Смотреть кейсы по субсидиарной ответственности.

Ждем вас в офисе Коллегии адвокатов «Рогачев, Высоцкий и партнеры»

The post Судебные споры при банкротстве: возникновение и порядок разрешения appeared first on Коллегия адвокатов.

Для чего нужен этап конкурсного производства?

В результате процедуры конкурсного производства предприятие, объявленное банкротом, ликвидируется в установленном законом порядке. Посредством этого производства выявляется, продается собственность должника, полученные средства направляются взыскателем в порядке очередности.

Закон устанавливает срок для КП – 6 месяцев со времени объявления должника банкротом. По заявлению управляющего этот срок может продлеваться еще на полгода.

К правовым последствиям реализации имущества относится следующее:

• Это последняя возможность для взыскателей предъявить свои требования к компании.
• В этот период прекращается начисление штрафов, процентов по долгу, неустойки, пени, других санкций.
• Информация о предпринимательской деятельности больше не будет считаться коммерческой тайной.
• Если объем собственности более 5 процентов, должник не может распорядиться ей по своему усмотрению (продать, подарить).
• Исполнительные листы прекращают действовать, приставы передают их управляющему.
• С собственности банкрота снимаются ограничения (арест, блокировка банковских счетов).
• Все полномочия от прежнего руководства переходят управляющему лицу.
• Лицензионные документы, патенты аннулируются, далее юридическое лицо, ИП перестают действовать, исключаются из единого реестра.

Процедура конкурсного производства:

• После подачи заявления о банкротстве, при выявлении стойкой неплатежеспособности должника, Арбитражный суд может сразу принять решение о переходе к конкурсному производству, минуя другие этапы.
• Далее утверждается кандидатура арбитражного управляющего, которому нужно передать все документы, печати, имущество.

Передача оформляется соответствующим приказом. В ходе передачи активов проводится инвентаризация, в составе комиссии желательно присутствие одного из сотрудников организации.

• В течение трех дней после передачи всех документов необходимо в письменной форме уведомить ФНС о предстоящих торгах.
• Далее, в течение 10 дней после утверждения кандидатуры управляющего лица соответствующее сообщение публикуется в средствах массовой информации, а именно в газете «Коммерсант». В этот же срок приставы обязаны передать исполнительную документацию управляющему, исполнительное производство в отношении организации прекращается.
• Управляющий начинает собирать всю доступную информацию об имущественном состоянии должника: направляет запросы в организации, банки.
• В течение месяца после начала процедуры требуется уведомить сотрудников предприятия о планируемом увольнении, уведомление вручается в письменном виде.
• Важно закрыть все банковские счета предприятия и оставить один, на котором будут собираться все средства. После этого создается инвентаризационная ведомость, проводится независимая оценка имущества, эксперты выдают заключение.
• Управляющий формирует конкурсную массу, объявляет условия для ее реализации на собрании взыскателей. Все разногласия должны быть урегулированы судом.
• Далее проводятся торги, информация о которых публикуется в «Российской газете». После продажи имущества проводятся расчеты со взыскателями по установленной очередности (для начала погашаются судебные расходы, текущие требования, далее – долги в соответствии с составленным реестром).
• После выплат банковский счет необходимо закрыть, направить об этом уведомление в налоговый орган, который снимает организацию с учета. Вся документация, подлежащая хранению, сдается в архивный орган.
• Управляющий должен отчитаться о результатах производства перед судом, отчет передается в письменном виде. Далее в «Российскую газету» передается информация о завершении процедуры банкротства, организация исключается из единого реестра (вплоть до этого момента управляющий может пользоваться своими полномочиями).

Особенности и полномочия арбитражного управляющего

Данный специалист назначается Арбитражным судом, его полномочия длятся на протяжении всей процедуры, завершаются предоставлением в судебный орган отчета, далее фирма ликвидируется. В обязанности этого лица входит:

• Проведение инвентаризации в компании.
• Независимая оценка активов с привлечением профессионального оценщика, который оформляет отчет.
• Поиск, изъятие собственности банкрота, в том числе имущества, которое находится у третьих лиц.
• Взыскание долгов в пользу компании-банкрота (это поможет изыскать дополнительные средства на погашение обязательств).
• Сообщение сотрудникам фирмы о планируемом расторжении трудовых договоров в установленные ТК РФ сроки.
• Направление возражений против необоснованных требований взыскателей, решение вопросов в судебном порядке.
• Оформление реестра требований со стороны кредиторов.
• Ведение документации организации по установленной форме.
• Представительство при заключении сделок.
• Представление в судебный орган сведений о компании и процедуре по первому требованию.

В ходе своей деятельности управляющее лицо составляет пакет документов, в том числе ведомость после проведенной инвентаризации, промежуточный, заключительный ликвидационный баланс, реестр требований взыскателей, документы по реализации имущества. Также суд потребует отчетность о финансовом положении банкрота, протоколы, которые велись на собраниях лиц-кредиторов.

На любом этапе производства в конкурсном порядке можно заключить мировое соглашение с кредиторами. После того, как соглашение будет заключено, управляющий направляет в суд соответствующее уведомление.

В соглашении может быть указан новый график погашения долга, информация об отсрочке, рассрочке платежей. Такой способ позволяет расплатиться по обязательствам, избежать ликвидации компании.

Перед началом конкурсного производства рекомендуется обратиться к компетентному юристу, который проконсультирует по вопросам законодательства, поможет собрать пакет документов, сохранить имущество, получить статус банкрота.

The post Особенности проведения конкурсного производства при банкротстве appeared first on Коллегия адвокатов.