Как закрыть долги векселем и какие ошибки допускаются при подготовке вексельного долга?

Вексель — это оформленная по зафиксированной форме ценная бумага, дающая обладателю право получить от должника указанную в ней сумму. Вексельные долги достаточно часто встречаются при процедуре банкротства. Мы расскажем о том, как можно их взыскать и какие ошибки часто совершаются при уплате такой задолженности.

Если вам необходима помощь профессиональных адвокатов в Москве с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:

+7 (495) 120-07-05

Вы можете ознакомиться с нашими кейсами по банкротству и защите от субсидиарной ответственности по ссылкам ниже:

1. Смотреть кейсы по банкротству юридических лиц.
2. Смотреть кейсы по субсидиарной ответственности.

Вексельные долги при банкротстве

Погашение долгов векселями — вполне распространенная практика, с которой сталкивается большинство предпринимателей. Однако при создании такой бумаги достаточно часто предприниматели совершают ряд ошибок, из-за которых возникают сложности при истребовании задолженности. Рассмотрим распространенные схемы формирования финансовых обязательств.

Например, для последующего выкупа «дружественным» кредитором может использоваться вексель в счет долга. Закон наделяет держателя этой ценной бумаги правом безоговорочного долга. Таким образом, недобросовестный предприниматель может заранее заготовить себе подушку безопасности, которая пригодится «дружественному» кредитору при выкупе. О том, кто это такой, поговорим чуть позже.

Вексель может иметь следующие особенности:

• Объем задолженности фактически никак не ограничивается. В ценной бумаге может быть отражена любая сумма.
• Регистрация в государственных органах, наличие лицензии, внесение госпошлины, страховых взносов и залога не требуется. Это делает выпуск ценной бумаги такого рода довольно легким.
• Для передачи любому лицу не требуется оформления у нотариуса, сбора большого количества документов. Достаточно внести данные держателя в индоссамент.

Вексельные долги стали популярны в момент, когда институт банкротства только развивался. Предприниматели решили, что это довольно удобный способ создать кредиторку, выдавая вексельные обязательства. Такие долги стали появляться в делах о банкротстве все чаще, а механизма регулирования как такового не существовало до 2012 года.

Векселями стали пользоваться намного реже после ПП ВАС № 35 от 2012 года. В нем суд дал разъяснения, согласно которым суды должны не только рассматривать дело всесторонне, но и проверять обоснованность требований займодателя. Они также должны учитывать финансовое состояние должника, экономическую целесообразность выдачи вексельной задолженности. Таким образом, появилась возможность оспорить данный вид обязательства.

Это не значит, что вексельные долги перестали существовать, однако получить по ним средства стало намного сложнее. Это значит, что и «дружественному» кредитору станет сложнее помочь аффилированному с ним должнику и лишить других займодателей их законных средств.

Кто такой дружественный кредитор?

Это связанное с должником косвенно или напрямую лицо, которое старается помочь ему сохранить активы при банкротстве. Чаще всего задолженность перед ним создается искусственно и существует только в документах. Существуют случаи, когда должник договаривается с одним из кредиторов, чтобы не исполнять обязательства перед остальными. Задача такого участника процесса — включить свои требования в реестр и помочь должнику в сохранении своих активов.

Если это удается, подставной кредитор получает активы и возвращает их полностью или частично должнику, а остальным займодателям не хватает средств, такие задолженности списывают. Эту тему мы не будем рассматривать подробно в данном блоке, она довольно объемна и требует отдельного изучения.

Вексельные схемы для включения в реестр кредиторов

Включение требований кредитора по векселю в реестр может проходить по двум схемам.

Схема 1: Должник является векселедателем и несет обязанность выплаты по обязательству

В этом случае кредитор получает от должника вексель, который имеет ограниченный срок предъявления. Сумма в нем зафиксирована. Кредитор может пойти в суд после того, как в отношении должника начнется процедура банкротства, так как срок будет считаться наступившим. Стоит отметить, что требования могут быть не внесены в реестр, если имеются основания для отказа. К ним относятся следующие обстоятельства:

• Необоснованность выдачи ценной бумаги должником. Суд учитывает наступившее банкротство и трактует выдачу средств по векселю как злоупотребление, способное причинить вред другим кредиторам. Если кредитор единственный, вопросов, как правило, не возникает.
• Реальность оснований. Под ними понимается выдача товара, денежных средств, возврат займа, исполнение обязательств, например, выполнение услуг.
• Вексель и основания, на которых он был выдан, будут тщательно проанализированы. Денежное исполнение, не проходящее по расчетным счетам, может быть признано ненадлежащим. Суд будет рассматривать и документы, согласно которым возникла задолженность.
• Экономическая целесообразность выдачи ценной бумаги. Вексельный долг рассматривается в арбитражном суде и с точки зрения целесообразности его создания. Например, если он был выдан в качестве оплаты переоцененного или неликвидного товара, требование по нему не включат в реестр.
• Реальность даты выпуска. Имеет значение, когда именно был создан вексель. Многие компании, зная, что будут проходить процедуру банкротства, выпускают ценную бумагу незадолго до подачи заявления о признании несостоятельности в суд. Последний может назначить экспертизу, чтобы установить реальный срок давности выпуска такой бумаги и его обоснованность. Если экспертиза покажет, что вексельный долг был создан незадолго до банкротства компании, требования по нему не будут включаться в реестр.

Схема 2: Должник является покупателем векселя, не исполнившим свое обязательство по его оплате

Вексель на сумму долга в этом случае покупается должником, но не оплачивается. Обязательство передается по индоссаменту. Отказать во включении требований в реестр суд может, основываясь на том, что такая покупка не была экономически целесообразной. Основная ошибка в данном случае в том, что эмитента уже не существует или он находится на грани банкротства. Кроме этого, предприятие может быть уже ликвидировано или не вести хозяйственной деятельности. В любом случае покупатель должен был знать об этом.

В некоторых ситуациях подобные схемы могут пользоваться успехом, например, если компания, выдавшая бумагу, не принимает участия в судебном процессе. У суда нет причин отказывать во включении требований кредитора в реестр, размер вексельного долга больше его стоимости. Причиной может быть наличие записи о банкротстве или ликвидации компании, большое количество уже возбужденных исполнительных производств против должника, отсутствие какой-либо хозяйственной деятельности на протяжении длительного времени.

Закрыть долг векселем можно, однако это не лучший вариант для компании-банкрота, так как потребуется где-то взять деньги на оплату. Для того чтобы документ считался реальным, он должен соответствовать ряду следующих требований:

• Быть внесенным в бухгалтерскую отчетность, выдавшего его предприятия. Бухгалтерия обязана учитывать вексельное обязательство.
• Вексель считается крупной сделкой, поэтому отчетность компании должна содержать сведения о выпуске.
• Компания должна обладать активами, которые могут обеспечить ценную бумагу.
• Между должником и кредитором могут быть гражданско-правовые отношения, которые позволяют выполнить встречное обязательство либо подтверждают равноценное встречное исполнение обязательств. Сведения об этом должны быть отражены в документах.

Если все эти требования будут соблюдены, вексельные долги могут быть включены арбитражным судом в реестр требований кредиторов.

Как взыскать вексельные долги?

Взыскание долга по векселю, если компания находится в состоянии банкротства, возможно только через суд. Ст. 815 ГК РФ устанавливает сроки получения оплаты, однако при процедуре банкротства такой срок считается уже наступившим. Если арбитражный суд, рассмотрев обращения векселедержателя, придет к выводу, что требования обоснованы и целесообразны, они будут внесены в реестр требований кредиторов и удовлетворены в порядке очередности после проведения конкурсного производства.

Как погасить долг векселем?

Вексельные долги можно списать, руководствуясь ст.2 ФЗ № 48 «О переводном и простом векселе», законом «Об исполнительном производстве» № 229-ФЗ, а также №127-ФЗ (Закон о несостоятельности). Кроме этого, многие юридические лица используют вексельные документы в качестве оплаты каких-либо операций. Если создание было выполнено корректно, всегда наличествует подтверждение в виде активов компании. Это значит, что если компания не сможет выплатить указанную в договоре сумму, она отдаст ее, выделив для этого часть своих активов.

Могут иметься и взаимные обязательства, тогда векселепредъявитель может получить товар или услуги на указанную в ценной бумаге сумму. Предприниматели пользуются такими схемами для того, чтобы не выводить капитал из оборота. Кроме этого, вексель позволяет отложить оплату сделки. Компании, платежеспособность которых не вызывает сомнений, могут вести расчеты при помощи таких ценных бумаг.

Кроме этого, существует понятие вексельного поручительства: в этом случае по вексельным долгам будет платить поручитель, если основной должник не сможет по каким-то причинам выполнить свои обязательства. Для того чтобы получить причитающиеся ему деньги, держатель ценной бумаги должен обратиться в компанию, которая ее выдала, при отказе выполнять обязательства векселедержатель имеет право подать в суд.

Оплата долга векселями

Погашение кредиторской задолженности может осуществляться с помощью этой ценной бумаги: например, при поставке товара компании часть долга отдается именно ею. Схема расчета может выглядеть следующим образом:

• Поставщик оказывает услугу или отгружает товары.
• Покупатель выдает ему вексель, в котором указаны сумма и сроки оплаты. Сумма может быть выше стоимости товара или равной ему. Все зависит от того, насколько большой будет отсрочка реального платежа. Чем сильнее процесс растянут во времени, тем выше сумма, указанная в документе, так как она включает проценты за ожидание, о которых стороны договариваются заранее.
• После наступления срока, указанного в ценной бумаге, поставщик предъявляет покупателю вексель и получает деньги. Если была начата процедуры банкротства компании-должника, срок считается автоматически наступившим, поставщик становится кредитором и должен внести свои требования в реестр.

Вексельные долги обычно позволяют предпринимателям платить с отсрочкой, а контрагенты получают гарантию того, что компания вернет деньги в указанный срок.

Прощение долга по векселю возможно по той же схеме, что и обычной задолженности. Этот процесс регулируется ст.415 ГКРФ. Из нее следует несколько тезисов:

• Кредитор может освободить должника от ложащихся на него обязательств, например, от исполнения финансовых обязательств, если это действие не будет нарушать права других лиц.
• Кредитор должен направить должнику уведомление о прощении долга. С момента его получения обязательства будут считаться выполненными. Должник имеет право направить свои возражения кредитору (п. 2 введен ФЗ от 08.03.2015 N 42-ФЗ).

Вексельные долги могут быть прощены контрагентом. Например, это происходит, если стороны договорились исправить ситуацию иным способом, и вексель утратил свое значение.

Вексельные долги между компаниями и предпринимателями в Российской Федерации имеют определенное распространение, хотя после 2012 года применение этого инструмента резко сократилось из-за внесения ясности в законодательство и усложнения получения подобного долга. При выдаче векселя важно следить за тем, чтобы он был правильно оформлен, в противном случае арбитражный суд может отказать кредитору во внесении такого требования в реестр. Если у вас возникли какие-либо сложности с вексельными долгами, рекомендуем обратиться в юридическую компанию, способную предоставить качественные услуги и помочь разрешить ситуацию.

Мы оказываем качественные услуги по сопровождению процедуры банкротства и защите от субсидиарной ответственности. С нами вы получаете качество, надежность, уверенность и свободу от долгов с сохранением личных активов. Связаться с адвокатами можно по указанному номеру: +7 (495) 120-07-05