Банкротство ООО с долгами по налогам
Банкротство ООО с долгами по налогам — не редкость. Многие компании, даже не стремящиеся специально скрыть свои доходы, попадают в такую ситуацию. Часто это связано не с самым удачным ведением бизнеса. Налог отстает от прибыли примерно на месяц, из-за этого может получиться так, что деньги уже потрачены, и платить государству просто нечем. В этом случае ИФСН старается принудительно взыскать долг через суд. Мы расскажем, как происходит процедура банкротства, что делать, если образовались долги перед налоговой службой, как не лишиться ценного имущества и куда обращаться за помощью.
Если вам необходимо сопровождение банкротства с четко прописанными гарантиями и помесячной оплатой, то обращайтесь к нашим адвокатам:
Стоимость сопровождения процедуры банкротства в нашей компании составляет от 30 000 рублей в месяц. Мы не берем оплату сразу за всю процедуру.
Откуда берутся большие долги перед ИФНС и компаний?
Банкротство ООО с долгами по налогам практически неразрывно связано с обычным банкротством юридических лиц по долгам перед кредиторами. Часто такая проблема возникает, если организация не платила налоги вовремя или ее руководство не смогло разобраться с тем, как правильно это делать. Особенно это касается небольших фирм, экономящих на помощи юриста или бухгалтера. Возникают разнообразные ошибки, которые предприниматель не в состоянии выявить и исправить самостоятельно.
К основным причинам, по которым наступает банкротство ООО с долгами по налогам и вообще образуется подобная задолженность, относятся следующие факторы:
- Несвоевременная уплата налогов. Закон отводит определенные сроки для этой процедуры. Предприниматель может их нарушать, за это предусматривается пеня. Даже просрочка в один день повлечет статус долга за организацией.
- Неправильный расчет базы налогообложения. Очень часто предприниматели занимаются расчетами самостоятельно, что приводит к разнообразным ошибкам. Это может возникать по неопытности, а также в ситуациях, когда ведется несколько видов деятельности, которые могут подпадать под разную систему налогообложения. Предприниматели нередко путаются, считают сумму неправильно. Может возникнуть переплата или, наоборот, долг.
- Ошибки в отчетах. Иногда бывает так, что предприниматель платит налог, но сумма не поступает на счет ФНС, это связано с неправильно заполненными документами. Образуется долг, о котором налогоплательщик узнает, только когда ФНС начнет на это реагировать.
Банкротство ООО с долгами по налогам может не наступить, если предприниматель будет внимательно проверять документы или наймет специалиста, способного проводить операции с налогами вместо него. Банкротство с долгами перед ИФНС мало чем отличается от обычного варианта процедуры, однако сначала долг будет погашен перед государством, а потом уже перед третьими лицами, если они имеются.
Теперь понятно, откуда появляются большие долги перед налоговой службой; осталось только разобраться в том, как поступить, если нет возможности эти долги вернуть.
Как происходит банкротство ООО с долгами по налогам?
Непосредственно банкротство с крупным долгом перед налоговой инспекцией может быть инициировано самим должником, ИФНС, партнерами компании-должника. Процедура начинается через обращение в арбитражный суд. Она может быть принудительным делом или добровольным решением, это зависит от того, кто будет подавать заявление в суд. Если это делает сам должник, то банкротство считается добровольным, если кредитор или налоговая служба, то оно будет принудительным.
Основаниями для признания компании банкротом служат следующие обстоятельства:
- Долг, превышающий 300 000 рублей.
- Просрочка платежа более чем на три месяца.
Банкротство ООО с долгами по налогам начинается после сбора участников, если организаторов несколько. Составляется протокол, принимается решение подавать иск в арбитражный суд. После этого потребуется следующее:
- После того как в арбитражный суд будет подан иск, директор или главный бухгалтер компании-банкрота должны опубликовать на сайте Федресурса информацию о будущем банкротстве. На это дается 15 дней после подачи иска.
- Потребуется выбрать арбитражного управляющего, сделать это можно на том же ресурсе. Арбитражный управляющий может быть назначен судьей.
- В суд потребуется подать заявление, оно заполняется в произвольной форме, но на это выделено 30 дней после того, как долг просрочился более чем на 3 месяца или превысил 300000 рублей. Потребуется указать данные суда и его реквизиты, компанию-банкрота и все ее данные, причину банкротства и того, кто будет арбитражным управляющим. Заявление должно быть подписано директором или уполномоченным лицом компании-должника.
Какова роль налоговой в инициировании банкротства?
Банкротство ООО с долгами по налогам достаточно часто инициирует ФНС. Для этого инспекция подает иск для судебного разбирательства. Суд, как и в случае с добровольным банкротством, назначает арбитражного управляющего, он получит полномочия исполнительного органа. После этого начнется процедура банкротства, будет реализовано официально зарегистрированное имущество компании. Сначала выплату получит государственная структура, а затем — иные кредиторы, если они есть. Судебные издержки будут покрыты имуществом должника.
Распределение такого имущества осуществляется через электронные торги. В них могут участвовать как юридические, так и физические лица, изъявившие такое желание. Очередь погашения задолженности в данном случае не будет совпадать с очередью, прописанной в Гражданском кодексе РФ. Долги делятся на следующие разновидности:
- Текущие.
- Зарегистрированные.
- Реестровые.
Задачей арбитражного управляющего является реализация имущества должника и распределение вырученных средств между кредиторами. Деятельность арбитражного управляющего и коммерческая деятельность директора разорившегося ООО не связаны, поэтому управляющий может не исполнять обязательства компании по ряду договоров, заключенных до его назначения.
Налоговая служба имеет цель взыскать с должника полную сумму долга как перед ней, так и перед кредиторами и партнерами. Возобновить свою деятельность такое предприятие уже не сможет из-за отсутствия финансов на это. Чаще всего реализуется все имущество, что имеется у такого ООО.
Банкротство ООО с долгами по налогам — как можно списать долги?
Банкротство ООО с долгами по налогам с 2023 года немного изменилось. С 1 января текущего года появился Единый налоговый счет, поэтому порядок списания долгов несколько отличается от существовавшего ранее. Если долг безнадежный, он начнет отражаться в виде отрицательного сальдо ЕНС. Это касается не только налогов, но и страховых взносов, штрафов и пеней. Безнадежной задолженностью считается долг, который невозможно взыскать, согласно ст.59 НК. Суд также может установить дополнительные случаи в соответствии с п. 3 ст. 59 НК.
В приложении № 1 к приказу ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1131 перечислены причины, по которым взыскать долг нельзя. К ним относятся следующие моменты:
- Ликвидация предприятия.
- Завершение банкротства.
- Исключение из ЕГРЮЛ (в связи с решением налогового органа).
- Смерть ИП, если сумма долга больше, чем возможное наследство.
- Невозможность взыскания налога в силу просрочки ФНС (должно быть вынесено соответствующее решение суда).
- Ликвидация банка, через который вносилась оплата по налогам (в этом случае вины предпринимателя нет, он заплатил деньги, но банк списал их, не перечислив на счет ФНС).
Существует еще несколько условий, при которых появится возможность списать долг:
- Задолженность была сформирована до 01.01.2023.
- Исполнительное производство в отношении должника должно быть окончено. Этому должно быть подтверждение (постановление судебного пристава).
Последнее может быть в следующих случаях:
- Неизвестно, где находится руководитель компании-должника.
- Отсутствует имущество, подходящее для обращения взыскания.
Банкротство ООО с долгами по налогам не всегда отнимает у предпринимателя все возможные активы компании. Существует реальная возможность списать задолженность и сохранить имущество, чтобы продолжить работу уже с новым ООО на сохраненные средства. Можно попытаться выполнить все шаги самостоятельно, но это достаточно сложно, требует определенных знаний и времени. Можно обратиться к профессионалам, которые гарантированно помогут вам сохранить ваши средства.
Почему банкротство ООО с долгами по налогам лучше доверить адвокатам по банкротству?
Банкротство ООО с долгами по налогам — не самая простая юридическая процедура, поэтому если возникла такая проблема, лучше всего обратиться за помощью к профессионалам. Наша компания защитит ваши интересы, поможет списать долги, сохранить ваше имущество. Обращаясь к нам, вы пользуетесь следующими преимуществами:
- У нас работают опытные специалисты (адвокаты, юристы и арбитражные управляющие), которые способны помочь выиграть даже самое сложное дело.
- Наша компания регулярно проводит работу, касающуюся банкротства ООО, имеющих долги перед государством.
- Мы хорошо знаем законодательство, отслеживаем его изменения, поэтому без проблем добьемся нужного решения, поможем сохранить имущество предприятия.
- Работа с документами требует внимательности, ответственного отношения и знаний, какие именно документы вам нужны. Наши специалисты могут не только собрать полный пакет нужных бумаг, составить и подать иск в суд, но и представлять ваши интересы в любых государственных структурах.
С помощью Коллегии адвокатов в Москве «Рогачев, Высоцкий и партнеры» банкротство ООО с долгами по налогам перестает быть приговором для юридического лица и огромными финансовыми потерями для его учредителей.
Если вам необходима помощь профессиональных адвокатов по банкротству юридических лиц с отличной репутацией, которые могут решить самые сложные споры, то звоните по телефону:
Коллегия адвокатов Рогачев, Высоцкий и партнеры специализируется на юридическом сопровождении и защите бизнеса. Среди наши основных специализаций: проведение процедур банкротства юридических лиц, защита от субсидиарной ответственности, представительство и защита интересов доверителей в арбитражном суде. Мы всегда предоставляем бесплатные консультации своим клиентам и даем письменные гарантии перед заключением договора.